Зарплатные налоги: НДФЛ, взносы, налог на прибыль

1. Изменения в зарплатных налогах с 2025 года.

2. НДФЛ в 2025 году.

• Новые вычеты и специальные льготы по НДФЛ.
• Новая прогрессивная шкала: ставки и порядок взимания.
• Налогообложение дивидендов в 2025 году.
• Совокупная база.
• Изменения в перечне необлагаемых доходов.
• Изменения правил расчета материальной выгоды.

3. Страховые взносы в 2025 году

• Пониженные тарифы по страховым взносам. Новые категории налогоплательщиков.
• Новые размеры фиксированных взносов ИП.
• Изменение в перечне необлагаемых выплат.
• Новый МРОТ с 2025 года и планируемая база по страховым взносам.

4. НДФЛ и 6-НДФЛ.

• Даты уплаты НДФЛ, особенности формирования уведомления.
• Новые правила: доходы «дистанционщиков» и «ГПД-шников», ставки налога.
• Нормирование целях налогообложения сумм доходов (компенсация дистанционщикам, вахтовая надбавка, суточные за разъездной характер работы, новые коды доходов при заполнении справки о доходах).
• Стандартные налоговые вычеты.
• 6-НДФЛ за 9 месяцев 2025 года. Взаимоувязка разделов отчетной формы между собой и с уведомлениями по НДФЛ. Даты, на которые должны заполняться разделы. Варианты отражения возврата налога. Новые контрольные соотношения. Типичные ошибки при заполнении. Отражение материальной выгоды, подарков, перерасчетов в 6-НДФЛ.

5. Страховые взносы и отчетность по взносам.

• Форма сведений ЕФС-1, случаи предоставления.
• Объект, база и необлагаемые страховыми взносами выплаты.
• РСВ, рекомендации по порядку заполнения и формирования показателей. Типичные ошибки. Контрольные соотношения РСВ. Новая ежемесячная персотчетность.

6. Налог на прибыль.

· Как условия трудового договора влияют на налоговые последствия.

· Выплата премий, подарков и материальной помощи, оплата питания и проезда, лечения: налоговые последствия и типичные заблуждения.

· Компенсация за использование личного имущества сотрудников-как оформить, что с НДФЛ и взносами.