Завершение расчетов с работниками по заработной плате в 2024 году. Подготовка к годовой отчетности по НДФЛ и страховым взносам. Ключевые изменения

09:30 – 10:00 – Регистрация участников семинара (утренний кофе-брейк)

10:00 – 12:00 – выступление Морозовой Ирины Владимировны

12:00 – 13:00 – Перерыв (обед в ресторане)

13:00 – 16:00 – Продолжение выступления Морозовой Ирины Владимировны

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы, имеющие отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат

Завершение расчетов с работниками по заработной плате в 2024 году.

• Трудовые отношения с мобилизованными работниками. Поправки в ТК РФ для участников СВО и их семей. Порядок восстановления действия трудового договора при демобилизации. Электронный реестр воинского учета.
• Расчеты с работниками в декабре. Декабрьский аванс (плановый и внеплановый). Сроки выплаты зарплаты за декабрь, расчетный листок за декабрь. Доплаты работникам-сдельщикам в праздничные дни. Работа в новогоднюю ночь, новогодние дежурства. Командировка в новогодние праздники. Увольнение в период новогодних каникул и 31 декабря.
• Утверждение графика отпусков на 2025 год. Отпускная задолженность и методы ее снижения. Отпуска до и после новогодних каникул – обычные и с последующим увольнением. Особенности исчисления среднего заработка для разных ситуаций. Варианты предоставления дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом в декабре. Расчеты с работниками-донорами.
• Социальные пособия. Нетрудоспособность в новогодние праздники. Переходящие на 2025 год страховые случаи. Пособия при изменении МРОТ.
• Удержания из заработной платы. Очередность и ограничения по размеру для разных видов удержаний. Разъяснения Роструда по удержаниям. Защита минимального дохода граждан.

Подготовка к годовой отчетности по НДФЛ и взносам.

• Взносы на травматизм. Особенности заполнения второго раздела годовой формы ЕФС-1.
• Страховые взносы с зарплаты за декабрь. Тарифы при превышении предельного значения базы по страховым взносам. Годовые премии в декабре. Взносы по дополнительным тарифам.
• Отчетность в СФР. Сведения о стаже в годовой форме ЕФС-1. Новые коды стажевых периодов.
• НДФЛ. Уточнение налогового статуса работников на 31 декабря. Возврат излишне удержанного налога, зачет стоимости патента. Заполнение справки о доходах в годовой форме 6-НДФЛ.

Ключевые изменения в ТК РФ и НК РФ с 2025 года.

• Изменения ТК РФ – принятые и перспективные. Новый МРОТ с 2025 года. Расчет нормы рабочего времени, перенос выходных дней в 2025 году.
• Цифровое кадровое делопроизводство. Взаимодействие информационных систем ЭКДО работодателей с порталом Госуслуг.
• Страховые взносы. Единая база и ее предельное значение в 2025 году. Тарифы страховых взносов. Размер фиксированных взносов ИП на 2025 год.
• Социальный фонд России. Условия для получения социальных пособий у подрядчиков и мигрантов. Стоимость 2024-го страхового года.
• Взносы на травматизм. Основные показатели по видам экономической деятельности на 2025 год. Сохранение прежнего перечня застрахованных лиц, условий расчета и сроков уплаты взносов на травматизм. Новый порядок подтверждения ОКВЭД с 2025 года.
• Единый налоговый счет и платеж. Контрольные точки для выявления ошибок в уведомлении. Очередность списания средств с ЕНС в 2025 году.
• НДФЛ. Изменения правил налогообложения материальной выгоды и выплат при увольнении. Сверхнормативные суммы компенсаций дистанционщикам, вахтовой надбавки, суточных при разъездах. НДФЛ для дистанционных сотрудников. Налоговые вычеты. Форма 6-НДФЛ и ее контрольные соотношения. Изменения в справке о доходах. Новая 3-НДФЛ за 2024 год.
• НДФЛ-2025: новая шкала ставок, разные налоговые базы, новые вычеты. Ставки НДФЛ для доходов работников Крайнего Севера и участников СВО. Прогрессивная шкала НДФЛ для отдельных категорий налоговых нерезидентов. НДФЛ с дивидендов и материальной выгоды.

Налоговый кешбэк для поддержки семей с детьми с небольшими доходами. Расширение условий для применения профессиональных налоговых вычетов предпринимателям. Единовременный вычет за нормы ГТО. Продление на месяц срока удержания недоимки по НДФЛ.

Изменения в трудовых отношениях с иностранными работниками.

• Цифровые технологии и новые сервисы для иностранцев на портале Госуслуг.
• Допустимая доля иностранной рабочей силы на 2025 год. Условия приема на работу вне квоты.
• Новая стоимость патента для иностранных граждан.

Контроль и ответственность.

• Общий мораторий на плановые неналоговые проверки до 2030 года. Индикаторы риска для внеплановых трудовых проверок. Механизм досудебного урегулирования трудовых конфликтов на портале «Онлайнинспекция.рф».
• Контактные и бесконтактные способы проведения контрольных мероприятий. Методика ФНС по контролю разрывов по НДФЛ и взносам в отчетности по заработной плате.
• Проверка ФНС правоотношений организаций с самозанятыми гражданами. Основные и дополнительные факторы риска.

Ответы на вопросы и практические рекомендации.