Отчетность за 9 месяцев и 3 квартал 2017г. Решаем сложные вопросы в исчислении налогов и взносов

1. Налоговое администрирование: новое в 2017г. – 2018г. во взаимоотношениях налоговых органов и налогоплательщиков. Налоговая нагрузка и рентабельность бизнеса в 2017г. Налоговые комиссии по легализации налоговой базы отменили, что взамен? Новые контролирующие подразделения в инспекциях для борьбы с агрессивными налоговыми схемами. Какие пояснения, аналитические справки требуют налоговые органы и когда можно налогоплательщикам возражать, а когда лучше представить расчеты и документы. Чем может закончиться камеральная проверка деклараций. Изменения в порядке взыскания задолженности. Новые правила по привлечению к субсидиарной ответственности физлиц для взыскания налоговых долгов компании. Когда директор отвечает своим имуществом за долги компании. Уплата налогов за «дружественную» организацию. Как будут налоговые органы взимать пени за неуплату налогов. Контрольные соотношения в декларации.

2. НДС- отчетность: нюансы заполнения отдельных показателей налоговая декларация по НДС. Практика применения изменений по НДС в 2017г.:

• новый реквизит счета-фактуры;
• нюансы раздельного учета НДС;
• НДС при получении субсидий.

Момент определения налоговой базы, авансы выданные и полученные, раздельный учет облагаемых и необлагаемых операций, посреднические сделки. Импорт и экспорт из ЕАЭС. Подтверждаем «0» ставку. НДС по основным средствам и СМР, по рекламным расходам, скидкам, бонусам. Какие важные разъяснения МФ и ФНС необходимо учесть при расчете НДС. Камеральная проверка налоговая декларация по НДС. Как пройти проверку правомерности возмещения НДС. Арбитражная практика применения норм 21 гл. НК.

3. Налог на прибыль: важные показатели декларации по прибыли – что надо проверить перед сдачей в налоговую. Формирование резервов по сомнительным долгам и учет убытков прошлых лет. Как работает новый классификатор основных средств. Что важно не забыть в учете расходов для уменьшения налоговой базы по прибыли. Учет контролируемой задолженности. Налоговый учет доходов и расходов. Как страховые взносы повлияют на прибыль компании. Признание внереализационных доходов: скидки и бонусы, штрафные санкции за невыполнение условий договора, безвозмездные поступления, проценты по займам. Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль. Налоговые последствия восстановления кредиторской задолженности с истекшим сроком давности. Главные критерии признания расходов в налоговом учете. Обоснование признания прямых и косвенных расходов. Дата признания отдельных видов расходов. Арбитражная практика применения норм 25 гл. НК.

Камеральная проверка налоговой декларации по налогу на прибыль. Какие контрольные соотношения в декларации рекомендуют налоговые органы.

4. Налог на имущество. Заполняем расчет авансовых за 9 месяцев – важные строки декларации. Проданная недвижимость и налог с кадастровой стоимости - как рассчитать налог, если имущество приобретается или выбывает в середине года. Имущество, не облагаемое налогом.

5. НДФЛ и страховые взносы: порядок исчисления, удержания и перечисления НДФЛ и страховых взносов. Отчетность по 6-НДФЛ и страховым взносам. Что грозит налоговому агенту и страхователю за опоздание с НДФЛ-отчетностью и расчетом по страховым взносам.

6.Ответы на вопросы участников семинара.