Принципы построения схем по налоговому планированию

День первый

• 9:30 Регистрация участников
• 10:00 Заседание 1: Общие принципы налогового планирования
  Причины, по которым возможна налоговая оптимизация в рамках закона. Анализ возможных методов проверок (полномочий) налоговых органов и правоохранительных органов, применимых к участникам схем по налоговой оптимизации. Методы ограничения налогового планирования. Судебная практика.
• 11:30 Перерыв на кофе
• 12:00 Заседание 2: Возможные методы налогового планирования
  Трансфертное ценообразование - способ перевода налогооблагаемой базы. Принцип замены отношений. Принцип разделения отношения. Формирование учетной политики. Переоценка имущества. Применение кассового метода. Передача товара между головной организацией и филиалом. Расчеты в условных единицах.
• 13:30 Обед
• 14:30 Заседание 3:
• Принципы налогового планирования использования основных средств.
  Способы увеличения амортизационных отчислений для целей налогообложения. Применение лизинга. Возвратный лизинг. Схемы по оптимизации НДС и налогу на прибыль через внесение основных средств в качестве вклада в уставной капитал.
• Принципы налогового планирования по налогу на имущество.
  Выбор метода начисления амортизации. Оптимизация налога на имущество на основе договора аренды, лизинга; договора простого товарищества.
• 16:00 Перерыв на кофе
• 16:30 Заседание 4:
• Принципы налогового планирования по налогу на доходы физических лиц и единому социальному налогу.
  Способы оптимизации единого социального налога при выплате заработной платы путем использования лиц, применяющих специальные налоговые режимы, общественных организации инвалидов, нерезидентных компаний.
  Выплата заработной платы из чистой прибыли, через дивиденды и компенсационные выплаты. Бесплатное питание и обучение работников.
• 18:00 Окончание первого дня работы бизнес-семинара

День второй

• 10:00 Заседание 5:  
• Принципы налогового планирования реализации товаров (работ, услуг).
  Формирование снабженческо-производственно-сбытовых цепочек с возможностью оптимизации НДС. Правовая и налоговая характеристика НДС. Способы отсрочки уплаты НДС. Экспорт товаров.
• 11:30 Перерыв на кофе
• 12:00 Заседание 6:
• Использование договоров агентирования и простого товарищества – как возможные способы реализации товаров (работ, услуг)
  Понятие агентского договора и его особенности. Сравнительная характеристика агентирования с комиссией и поручением. Документооборот по агентскому договору. Порядок исчисления налога на прибыль по посредническим договорам. Порядок исчисления и уплаты НДС по посредническим договорам.
• 13:30 Обед
• 14:30 Заседание 7:
• Использование лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения без ограничения размера получаемого дохода.
• Способы оптимизации НДС и налога на прибыль путем использования нерезидентных компаний.
• Вексельные схемы. Налогообложение вексельных операций. Отсрочка уплаты НДС при использовании векселей. Перераспределение налоговой базы по налогу на прибыль с использованием векселей. Практика применения определения Конституционного суда 169-О.
• Порядок применения статьи 40 Налогового Кодекса РФ при трансфертном ценообразовании. Аргументы, которые не позволяют доначислить налоги (пени, штрафы) на основании статьи 40 Налогового Кодекса РФ.
• 16:00 Перерыв на кофе
• 16:30 Заседание 8:
• Принципы налогового планирования внереализационных операций. 
  Нетиповые операции в холдинге - как элемент налогового планирования. Способы налоговой оптимизации уплаты штрафных санкций, процентов по долговым обязательствам, уступки права требования с дисконтом. Использование переводных векселей для отнесения вексельных процентов и дисконтов при исчислении налога на прибыль. Оптимизация налоговых выплат при распределении дивидендов.
• 18:00 Окончание работы бизнес-семинара