Подготовка полугодовой налоговой и бухгалтерской отчетности за 2005 год. НДС, налог на прибыль: актуальные вопросы исчисления, уплаты и оптимизации

День первый среда, 15 июня 2005 г. 
 
9:30    Регистрация участников
 
10:00    Последние изменения налогового законодательства в части исчисления НДС. Спорные и наиболее актуальные проблемы исчисления НДС
Программа налогового реформирования. Изменения в исчислении НДС с 01.01.2005 (Федеральные законы от 20.08.04 № 109-ФЗ, от 18.08.04 № 102-ФЗ, от 31.12.2002 № 195-ФЗ, межправительственное соглашение с Белоруссией от 15.09.05 в г. Астана). Исчисление НДС при использовании в качестве оплаты векселей. Вопросы, связанные с оформлением счетов-фактур. Вопросы, связанные с ведением раздельного учета. Комплекс вопросов по исчислению НДС при получении или возврате авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).
 
11:20    Перерыв на кофе
 
11:40    Продолжение
Исчисление НДС при осуществлении отдельных операций: по договору доверительного управления, цессии, факторинга, при применении скидок, по договору товарного или коммерческого кредита и др. Рассмотрение правомерности требований по восстановлению и уплате налога в бюджет. 
Ответы на вопросы. 
Леви Всеволод Семенович - Заместитель руководителя Управления косвенных налогов Федеральной налоговой службы России, государственный советник налоговой службы Российской Федерации I ранга.
 
13:00    Обед
 
14:00    Порядок исчисления налоговой базы и уплаты налога на прибыль: проблемные вопросы.
Порядок исчисления налога на прибыль с учетом действующих и новых нормативных актов. Пoлyчение штрaфов, пенeй, неустoек. Pacxоды, уменьшaющиe и не уменьшaющие размep нaлоговой базы. Прямые и кocвенныe рaсходы. Порядок признания доходов и расходов: при методе начисления, при кассовом методе. Налоговая база: особенности определения. 
 
15:20    Перерыв на кофе
 
15:40    Продолжение
Порядок уплаты налога. Особенности уплаты налога налогоплательщиками, имеющими обособленные подразделения. Налоговые аспекты деятельности консолидированного налогоплательщика. 
Ответы на вопросы слушателей 
Синилов Владислав Константинович - Департамент налогообложения прибыли МНС РФ, государственный советник налоговой службы Российской Федерации 3 ранга.
 
17:00    Окончание первого дня работы бизнес-семинара
 
День второй четверг, 16 июня 2005 г. 
 
10:00    Требования к организации бухгалтерского учета и отчетности в 2005 году
Российский бухгалтерский учет и отчетность: перспективы развития в 2005 году. Концепция развития бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации на среднесрочную перспективу. Состав и основные правила формирования и представления бухгалтерской отчетности за 1 полугодие 2005 года. 
 
11:20    Перерыв на кофе
 
11:40    Продолжение
Порядок и особенности составления бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках. Взаимная увязка показателей форм бухгалтерской отчетности. Влияние на бухгалтерскую отчетность Положений (стандартов) по бухгалтерскому учету. Практика применения важнейших ПБУ.
Шнайдерман Татьяна Александровна - консультант отдела методологии бухгалтерского учета Департамента регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности и бухгалтерского учета Министерства финансов РФ.
 
13:00    Обед
 
14:00    Схемы и методы оптимизации налога на прибыль
Методы налогового планирования (оптимизации) по налогу на прибыль. Значение понятия «расходы» для целей налогообложения. Изменения в законодательстве, о которых необходимо знать. Арбитражная практика. Способы оптимизации налога на прибыль. Альтернативные дивидендам безналоговые способы выплаты дохода акционеру (участнику), позволяющие отнести такие выплаты к расходам. Роялти, аренда имущества, проценты, безвозмездная передача имущества. Метод «трансферт прайсинга» - как способ оптимизации налогообложения.
Использование нерезидентных компаний и оффшорных структур для целей минимизации налогов. Правовое значение отсутствия соглашений об избежании двойного налогообложения. Способы уменьшения налогооблагаемой выручки в случае реализации товаров (работ, услуг). Способы налоговой оптимизации уплаты штрафных санкций, процентов по долговым обязательствам, уступки права требования с дисконтом. Инвестиционный налоговый кредит как способ оптимизации уплаты налога на прибыль.
 
15:20    Перерыв на кофе
 
15:40    Схемы и методы оптимизации НДС
Методы налогового планирования (оптимизации) по НДС. Значение налоговых вычетов. Важность правильности оформления счетов-фактур. Допустимые отступления. Изменения в законодательстве, о которых необходимо знать. Использование нерезидентных компаний и оффшорных структур для целей минимизации налогов. Соглашения об избежании двойного налогообложения и их правовое значения для целей оптимизации налогов. Способы уменьшения налогооблагаемой выручки в случае реализации товаров (работ, услуг). 
Способы налоговой оптимизации уплаты штрафных санкций, процентов по долговым обязательствам, уступки права требования с дисконтом. Метод зачета и возврата излишне уплаченных налогов. Практика налоговых органов. Арбитражная практика. Использование «налоговых оговорок» в контрактах для целей оптимизации НДС. Способы безналоговой передачи имущества. Способы избежания НДС при предоплатах (авансы, задаток). Вексельные и иные схемы оптимизации НДС. 
Защита результатов налогового планирования. 
Николаев-Полыновский Андрей Александрович - к.ю.н., адвокат Российской Гильдии Адвокатов, специалист по налоговому планированию (область консультаций – налоговое право, правовое сопровождение бизнеса, арбитраж). Имеет большой практический опыт по защите интересов налогоплательщиков в спорах с налоговыми органами и органами налоговой полиции. Работал в правовой службе налоговой полиции г. Москвы. Автор публикаций по налогообложению в ведущих специализированных изданиях.
 
17:00    ЗАВЕРШЕНИЕ РАБОТЫ СЕМИНАРА