Актуальные вопросы признания доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете

1. Принципы формирования и учета доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете. Что делать, если в законодательстве есть 'пробелы' в части учета доходов и формирования и оценки затрат.

2. Документальное оформление доходов и расходов. Основные требования к оформлению первичных документов. Типичные ошибки при оформлении договоров и первичных документов.

3. Регистры бухгалтерского и налогового учета.

4. Сравнительный анализ доходов, отражаемых в бухгалтерском и налоговом учете:

• Доходы, связанные с реализацией;
• Внереализационные доходы.

5. Сравнительный анализ расходов, связанных с производством и реализацией, для целей бухгалтерского и налогового учета:

• материальные расходы;
• расходы на оплату труда;
• отчисления на социальные нужды;
• амортизация;
• прочие расходы, связанные с производством и реализацией;
• внереализационные расходы.

6. Прямые и косвенные расходы в бухгалтерском и налоговом учете. Расчет остатков НЗП.

7. Доходы, не учитываемые в налоговом учете.

8. Расходы, не признаваемые в налоговом учете.

9. Порядок, условия и моменты признания доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете.

10. Учет нормируемых расходов (командировочные, рекламные, представительские расходы).

11. Особенности учета доходов и расходов по договорам займа и кредита.

12. Отражение доходов и расходов по договорам страхования в бухгалтерском и налоговом учете.

13. Особенности формирования резервов в налоговом и бухгалтерском учете.

14. Отражение курсовых и суммовых разниц в бухгалтерском и налоговом учете.

15. Особенности отражения доходов и расходов в организациях с обособленными подразделениями.

16. Учет доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете по операциям с основными средствами и нематериальными активами:

• учет операций по приобретению ОС и НМА;
• формирование первоначальной стоимости ОС и НМА;
• начисление амортизации по ОС и НМА;
• особенности учета недорогих ОС;
• учет операций по ремонту, модернизации и реконструкции ОС;
• учет операций по выбытию ОС и НМА (продажа, безвозмездная передача, передача по договору мены, передача в виде вклада в УК, демонтаж при ликвидации, списание морально и физически устаревших объектов).

17. Особенности учета операций с объектами внешнего благоустройства.

18. Учет доходов и расходов при производстве продукции и выполнении работ. Формирование стоимости готовой продукции. Расчет остатков НЗП.

19. Учет доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете при осуществлении торговых операций. Формирование стоимости товаров. Учет транспортно-заготовительных расходов и издержек обращения.

20. Особенности учета доходов и расходов в сфере услуг.

21. Особенности отражения доходов и расходов по посредническим договорам в бухгалтерском и налоговом учете.

22. Учет доходов и расходов, выявленных при обнаружении ошибок прошлых лет.

23. Применение положений ПБУ 18/02 при выявлении разниц в признании расходов в налоговом и бухгалтерском учете.

24. Сложные вопросы и типичные ошибки при учете доходов и расходов