Порядок расчета заработной платы. Трудовой договор. Учет расходов на оплату труда при расчете налога на прибыль.
Льготные тарифы по страховым взносам. Прямые выплаты ФСС.
Налогообложение страховыми взносами выплат работникам: спорные вопросы и судебная практика. Страховые взносы ИП, переквалификация договор с самозанятыми.
Налогообложение страховыми взносами и НДФЛ выплат иностранным гражданам.
НДФЛ: прогрессивная шкала, налоговая база, необлагаемые выплаты, стандартные вычеты.
Форма 6-НДФЛ, 2-НДФЛ: порядок заполнения, спорные моменты, разъяснения ФНС.
Новый порядок проверки уплаты зарплатных налогов: контроль ФНС. Оптимизация зарплатных налогов.

В условиях постоянных изменений трудового и налогового законодательства бухгалтеры по заработной плате сталкиваются с необходимостью регулярного обновления знаний. Курс поможет освоить актуальные методы расчета, учета и отчетности, минимизировать ошибки и избежать штрафов.

Цель курса повышения квалификации

Совершенствование профессиональных компетенций бухгалтеров по заработной плате в области расчета, начисления, учета и отчетности с учетом последних изменений законодательства.

В программе курса повышения квалификации

1. Основы трудового законодательства в части оплаты труда

Понятие и виды заработной платы.
Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) и его применение.
Тарифные системы и сдельная оплата.
Гарантии и компенсации по ТК РФ.
Особенности оплаты труда в особых условиях.
Заработная плата и премия: в чем разница и как составить положение о премировании.
Ответственность работодателя за нарушения.

2. Расчет заработной платы и иных выплат

Порядок начисления оклада и премий. Критерии для начисления премий в соответствии со ст. 135 ТК РФ.
Расчет отпускных: правила и примеры.
Оплата больничных листов через СФР.
Командировочные расходы и их учет.
Расчет компенсаций при увольнении. Новые правила налогообложения.
Особенности выплаты заработной платы: сроки и размер.

3. НДФЛ: учет и отчетность

Ставки НДФЛ и налоговые вычеты. Порядок применения прогрессивной шкалы по НДФЛ.
Порядок удержания и перечисления налога. Порядок заполнения уведомления по НДФЛ.
Отчетность по форме 6-НДФЛ.
Исправление ошибок в отчетности.
Особенности налогообложения материальной выгоды. Новые правила.

4. Страховые взносы: расчет и уплата

Тарифы страховых взносов.
Расчет взносов в ПФР, ФСС, ФФОМС.
Отчетность по форме РСВ и ЕФС-1.
Льготы по страховым взносам.
Проверки СФР.
Электронный документооборот с фондами.

5. Учет заработной платы в бухгалтерском учете

Проводки по начислению и выплате зарплаты.
Учет удержаний из заработной платы.
Отражение страховых взносов.
Закрытие месяца: типовые ошибки.
Взаимодействие с кадровым учетом.
Автоматизация учета в 1С.

6. Отчетность по заработной плате

Форма ЕФС-1 : новые требования.
Сроки сдачи отчетности.
Штрафы за несвоевременную отчетность.

7. Сложные случаи в расчете зарплаты

Расчет зарплаты при неполном рабочем времени.
Оплата труда совместителей.
Увольнение во время болезни.
Расчет при простое и прогулах.
Надбавки за вредные условия труда.
Работа в выходные и праздники.

8. Проверки трудовой инспекции и ФНС

Подготовка к проверке.
Типичные нарушения и штрафы.
Как правильно оформить документы.
Общение с проверяющими.
Обжалование решений проверок.
Судебная практика по трудовым спорам

9. Автоматизация расчетов заработной платы

Обзор программ для расчета зарплаты.
Электронные сервисы ФНС и СФР.
Интеграция кадрового и бухгалтерского учета.
Защита персональных данных. Новое в законе о персональных данных.
Цифровые подписи и электронный документооборот.

10. Этика и профессиональные стандарты бухгалтера

Профессиональные стандарты в бухучете.
Конфиденциальность данных сотрудников.
Ответственность за ошибки в расчетах.
Взаимодействие с руководством и коллегами.

11. Практикум: разбор реальных кейсов

Ошибки в расчете больничных.
Налоговые вычеты на детей.
Расчет отпускных при повышении оклада.
Увольнение с неиспользованным отпуском.
Работа в условиях удаленного доступа.
Взаимодействие с кадровой службой.

Ответы на вопросы участников.

Курс проводится на основании источников:

Трудовой кодекс РФ (последняя редакция).
Налоговый кодекс РФ (глава 23).
Федеральные законы о страховых взносах.
Письма и разъяснения ФНС, ПФР, ФСС.
Профессиональные стандарты бухгалтера.
Официальные сайты ФНС, ПФР, КонсультантПлюс.

Результат посещения курса повышения квалификации

Актуальные нормы трудового и налогового законодательства.
Методы расчета зарплаты, отпускных, больничных и иных выплат.
Особенности учета страховых взносов и НДФЛ.
Практические кейсы по решению сложных ситуаций.

Для кого предназначен курс повышения квалификации

Главные бухгалтеры, руководители малого бизнеса, бухгалтера, бухгалтера малых предприятий, финансисты, экономисты, налоговые консультанты, сотрудники кадровых служб.

Метод ведения

Теоретические лекции с примерами из практики.
Разбор реальных кейсов и ситуаций.
Практические задания по теме курса.

Документ по окончанию курса повышения квалификации

Удостоверение о повышении квалификации

Отзывы

Добавить отзыв

Наши пользователи еще не оставили отзывов о данной программе обучение. Станьте первым!

Бухгалтер по заработной плате