Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2023 год. Новое в бухгалтерском учете и налогообложении в 2024 г

20 Февраля 2024 года

10:00 – 15:00

Сессия 1

10:00 – 13:00

Главное об НДС в 2023-2024 гг. в рекомендациях эксперта: изменения, перспективы и практика. Обзор основных изменений, разъяснения, практика применения

круглый стол

13:30 – 15:00

Знаковые судебные решения — 2023. Изменение подходов.

Что учесть в работе в 2024 году. Споры, которые касаются всех

Спикер: Вихляева Елена Николаевна (г. Москва)

• Заместитель начальника отдела налога на добавленную стоимость Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России

Главное об НДС в 2023-2024 гг. в рекомендациях эксперта: изменения, перспективы и практика. Обзор основных изменений, разъяснения, практика применения

Учитываем изменения по НДС, вступившие в силу с 2023 года, при формировании годовой отчетности:

• учитываем новый порядок применения налоговыми агентами вычетов по НДС (Федеральный закон от 28.12.2022 3 565-ФЗ);
• учитываем освобождения от НДС, действующие с середины 2023 г. (положения Федеральных законов от 19.12.2022 № 520-ФЗ, 29.12.2022 № 596-ФЗ);
• порядок учета сложных вопросов исчисления налоговой базы: реализация товаров – имеет ли значение цель их передачи; реализация работ и услуг – разная роль акта приема-передачи; поступления, связанные с оплатой реализованного – возмещения (компенсации) затрат; особенности определения налоговой базы в связи с премиями (бонусами);
• учитываем новый порядок восстановления НДС – новые ситуации и подходы регуляторов;
• учитываем сложные вопросы применения налоговых вычетов. Порядок применения налоговых вычетов в отношении ОС, НМА, МПЗ/запасов, СМР.
• особенности учета НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях. Особенности налоговых вычетов и восстановления.
• раздельный учет НДС: новые нюансы и акценты. Что учесть при формировании годовой отчетности.
• учитываем действующий порядок составления и выставления счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур, книги покупок и продаж;
• особенности применения нулевой ставки НДС при реализации (товаров, работ, услуг) с учетом нововведений 2023 г.;
• особенности порядка применения НДС по общепиту с 2024 г.;
• особенности исчисления/освобождения при предоставлении скидок, бонусов в торговле;
• особенности НДС в строительстве;
• особенности НДС в судоремонте;
• особенности НДС в ювелирной деятельности;
• другие отраслевые особенности.

круглый стол

Спикер: Пенькова Наталья Викторовна (г. Ростов-на-Дону)

• Директор юридического департамента ООО аудиторская фирма «Аудит-Вела». Практический опыт работы – свыше 17 лет.

Знаковые судебные решения – 2023. Изменение подходов. Что учесть в работе в 2024 году. Споры, которые касаются всех

Ответы на вопросы участников

21 Февраля 2024 года

10:00 – 15:00

Сессия 2

10:00 – 13:00

Основные направления налоговой политики в 2024 г. Новое в налоговом администрировании и контроле. Основные изменения в налоге на прибыль в 2023-2024 гг.

Сложные вопросы налогообложения.

круглый стол

13:30 – 15:00

Налоговые риски.

Требование налоговых органов о представлении документов и информации: анализируем законность и готовим ответ

Спикер: Новоселов Константин Викторович (г. Москва)

• Заместитель начальника Контрольного управления ФНС России, государственный советник Российской Федерации 2 класса, член Палаты налоговых консультантов России, доктор экономических наук, профессор Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве Российской Федерации

Основные направления налоговой политики в 2024 г. Новое в налоговом администрировании и контроле. Основные изменения в налоге на прибыль в 2023 – 2024 гг. Сложные вопросы налогообложения

Контроль и администрирование

• Налоговая политика и администрирование в 2024 – 2025 гг.
• Тренды в налоговом администрировании. Подходы налогового органа. Виды контроля: что меняется.
• Расширение возможностей электронных сервисов, в т.ч. и для самостоятельной проверки рисков.
• Реализация полномочий, предоставленных правительству в 2023 г. по совершенствованию налогового администрирования, продлению мораториев на проверки бизнеса.
• Ст. 54.1 НК РФ с учетом последних разъяснений ФНС.

Налог на прибыль

• Обзор изменений 2023-2024 гг. в порядке исчисления налога на прибыль.
• Расходы в годовой отчетности за 2023 год: нововведения 2023 года, позволяющие принять больше расходов и воспользоваться всеми налоговыми льготами по налогу на прибыль.
• Порядок учета новых повышающих коэффициентов амортизации.
• Порядок и условия использования нововведений 2023 г. для применения инвестиционного вычета.
• Расширенный перечень внереализационных расходов, что следует учесть в соответствии с изменениями 2023 г.
• Порядок списания задолженности по налогам, признанную безнадежной к взысканию с 2023 года, учитываем особенности при формировании годовой отчетности.
• Налог на сверхприбыль, сложности расчета и администрирования, что учесть при формировании годового расчета по налогу на прибыль.
• Изменения в форме и порядке заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организации и налогового расчета о суммах доходов, выплаченных иностранным организациям.

Ответы на вопросы участников

круглый стол

Спикер: Немашкалова Анна Владимировна (г. Ростов-на-Дону)

• Аттестованный налоговый консультант, член палаты налоговых консультантов РФ, эксперт-практик в области налогового администрирования, бывший инспектор отдела камерального контроля юридических лиц ИФНС, руководитель отдела методологии учета и налогообложения ООО «Учет и Консалтинг»

Налоговые риски: Требование налоговых органов о представлении документов и информации: анализируем законность и готовим ответ

• Идентифицируем требование или запрос, определяем его законность и правомерность.
• Регламент направления требований налоговым органом.
• Конкретные полномочия инспекции по отдельному основанию направления требований.
• Алгоритм анализа сущности требования.
• Как научиться понимать, что нужно дать в ответе на требование, не ущемляя свои интересы.
• Рассмотрим на примере типовых запросов инспекции возможные формулировки и обоснования ответов в налоговую по требованию, защищающие интересы налогоплательщиков.

Ответы на вопросы участников

22 Февраля 2024 года

10:00 – 16:00

Сессия 3

10:00 – 13:00

Актуальные вопросы формирования бухгалтерской отчетности за 2023 год. Новые ФСБУ И учетная политика на 2024 г. Все важные изменения в работе главного бухгалтера!

круглый стол

13:30 – 15:00

Годовой отчет за 2023 г. Анализ важных особенностей для сдачи без ошибок

круглый стол

15:00 – 16:00

Повышение эффективности службы бухгалтерского учета: советы от практика

Спикер: Лихникевич Ирина Петровна (г. Москва)

• к.э.н., доцент, партнер группы консультационных и аудиторских компаний «Статус», преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова

Повышение эффективности службы бухгалтерского учета: советы от практика

1. Новые подходы к учету и составлению отчетности в свете применения новых ФСБУ.
   • Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2022 – 2026 гг.
   • Задачи, решаемые бухгалтерским учетом. Система нормативного регулирования бухгалтерского учета в РФ.
   • Какие вопросы регулируются Федеральными стандартами бухгалтерского учета, а какие организация решает самостоятельно.
   • Как работать с Планом счетов бухгалтерского учета.
   • Способы внесения изменений в БУ: изменение УП; исправление ошибок; изменение оценочных значений; инвентаризация.
2. Общие требования к бухгалтерской отчетности. Проект ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» (с 2025 г.)
   • Деление активов и обязательств на оборотные с внеоборотные, долгосрочные и краткосрочные.
   • Раскрытие информации о полученных и уплаченных авансах (предварительной оплате).
   • Статьи баланса и отчета о финансовых результатах «Прочие».
3. Проверяем корректность отражения в бухгалтерском балансе активов и обязательств (с учетом требований ФСБУ 26,6,14,5)
   • Основные средства (определение и условия признания, новое в определении инвентарного объекта, соотношение понятий инвентарный объект и самостоятельный инвентарный объект).
   • Условия признания затрат на ремонт и техническое обслуживание ОС.
   • Установление лимита стоимости ОС с учетом требования рациональности ведения бухгалтерского учета и составления достоверной бухгалтерской отчетности.
   • Ликвидационная стоимость. Могут ли быть ОС с нулевой остаточной стоимостью.
   • Обесценение основных средств:
   • плановое – амортизация;
   • неплановое – МСФО 36.
   • Отложенные налоги, способы расчета, отражение в отчетности. Инвентаризация отложенных налогов.
   • Запасы (состав запасов, отражаемых в составе оборотных активов. Ошибки в оценке запасов при признании: учет скидок (накидок). Переквалификация запасов. Способы создания резерва под обесценение запасов. Отражение в отчетности и др.).
4. Отчет о финансовых результатах
   • Состав и содержание информации, раскрываемой в Отчете о финансовых результатах.
   • Определение доходов и расходов, их классификация.
   • Разграничение доходов и расходов от обычной деятельности и прочих и не включаемых в чистую прибыль (убыток) периода.
   • Доходы и расходы, не включаемые в чистую прибыль (убыток) периода. Прочий совокупный доход (расход).
   • Расходы по обычным видам деятельности.
   • Свернутое и развернутое представление «прочих» доходов и расходов.
   • Прочие доходы и расходы.
   • Изменения в отражении доходов и расходов в учете и отчетности в связи с новыми ФСБУ.
5. Основные новеллы учета нематериальных активов
   • Капитальные вложения в НМА. Условия принятия на учет.
   • Критерии признания капвложений в НМА.
   • Распределение затрат, связанных с осуществлением капитальных вложений между несколькими объектами НМА. Учет материального носителя НМА. Расчетная стоимость материального носителя (вещи).
   • Разделение понятий «исследования» и «разработки» при учете НИОКР. Критерии перехода в стадию разработок.
   • Запрет на признание средств индивидуализации при их самостоятельном создании (например, фирменные наименования, товарные знаки, знаки обслуживания).
   • Классификация НМА. Единица учета. Признание НМА, исключительные права на которые принадлежит нескольким организациям совместно. Признание малоценных НМА. Гудвилл.
   • Оценка НМА. Изменение первоначальной стоимости НМА.
   • Срок полезного использования НМА. НМА с неопределенным СПИ.
   • Переходные положения ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Упрощенный способ перехода на новые правила. Переходные положения ФСБУ 26 «Капитальные вложения» для НМА.

Ответы на вопросы участников

круглый стол

Годовой отчет за 2023 г. Анализ важных особенностей для сдачи без ошибок

5 шагов по подготовке годовой отчетности:

1. Проведите инвентаризацию.
2. Проверьте резервы.
3. Приведите в порядок первичные документы.
4. Проведите процедуру реформации, которая позволит понять, в прибыль или в убыток сработала компания в отчетном календарном году.
5. Отчетность попадает в открытый доступ на БФО.

Ответы на вопросы участников

круглый стол

Повышение эффективности службы бухгалтерского учета: советы от практика

На примерах вопросов участников рассмотрим такие вопросы повышения эффективности, как:

• правильная организация системы документооборота компании;
• оптимизация бизнес-процессов;
• IT-оптимизация и автоматизация учетных процессов;
• критерии эффективности и мотивация персонала бухгалтерской службы.

Ответы на вопросы участников.