Бухгалтерский учет и налогообложение в бюджетных, автономных и казенных учреждениях в дистанционном формате

Модуль 1. Бухгалтерский учет.

• 1.1. Нормативное регулирование бухгалтерского учета в бюджетных и автономных, казенных учреждениях.
  Нормативные акты, регулирующие бухгалтерский учет. Новые КОСГУ. Бюджетный кодекс. План принятия и разработки стандартов учета. Учетная политика 2020. Общие требования к первичным документам. Субъекты и объекты бухгалтерского учета. Требования, предъявляемые к бухгалтерскому учету. Ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета. Применение классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ). Формирование резервов. Долгосрочные договоры и концессионные соглашения. Отчетность бюджетных организаций.
• 1.2. План финансово-хозяйственной деятельности бюджетного (автономного) учреждения.
  Требования к составлению плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетного (автономного) учреждения. Внесение изменений в план финансово-хозяйственной деятельности бюджетного (автономного) учреждения и Сведения о целевых субсидиях. Требования к утверждению плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетного (автономного) учреждения. Организация внутреннего контроля и внутреннего аудита.
• 1.3. Первичные (сводные) документы, их составление и уменьшение ошибок.
  Особенности оформления первичных документов и регистров бухгалтерского учета. Требования к составлению и оформлению первичных (сводных) документов. Исправление ошибок, обнаруженных в первичных (сводных) учетных документах. Хранение первичных (сводных) учетных документов. Регистры бухгалтерского учета. Исправление ошибок, обнаруженных в регистрах бухгалтерского учета. Уничтожение документов.
• 1.4. Структура номера счета бухгалтерского учета.
  Структура номера счета бухгалтерского учета бюджетного учреждения. Структура номера счета бухгалтерского учета автономного учреждения. Структура номера счета бухгалтерского учета казенного учреждения. Изменения в счетах учета 2019.
• 1.5. Изменение типа государственного (муниципального) учреждения.
  Перенос остатков по счетам бухгалтерского учета бюджетным учреждением. Перенос остатков по счетам бухгалтерского учета автономным учреждением.
• 1.6. Порядок открытия, ведения, переоформления и закрытия лицевых счетов в органе казначейства.
  Порядок открытия счетов. Порядок переоформления счетов. Порядок закрытия счетов.
• 1.7. Бухгалтерский учет основных средств.
  Учет земельных участков. Бухгалтерский учет в соответствии с новым стандартом для основных средств. Учет при выдаче в эксплуатацию, внутреннем перемещении, ремонте и текущем обслуживании основных средств. Амортизация и переоценка основных средств. Бухгалтерский учет при выбытии (продаже, списании, передаче в уставный капитал) основных средств. Особенности учета особо ценного имущества.
• 1.8. Нематериальные активы.
  Общие положения о бухгалтерском учете нематериальных активов. Бухгалтерский учет при поступлении (приобретении, получении, создании) нематериальных активов. Бухгалтерский учет при внутреннем перемещении и передаче в эксплуатацию нематериальных активов. Переоценка нематериальных активов. Бухгалтерский учет при выбытии (продаже, списании, передаче в уставный капитал) нематериальных активов.
• 1.9. Непроизводственные активы.
  Общие положения о бухгалтерском учете непроизведенных активов. Бухгалтерский учет при поступлении (приобретении, получении) непроизведенных активов. Бухгалтерский учет при внутреннем перемещении непроизведенных активов. Переоценка непроизведенных активов. Бухгалтерский учет при выбытии (продаже, списании, передаче в уставный капитал) непроизведенных активов.
• 1.10. Материальные запасы.
  Общие положения о бухгалтерском учете материальных запасов. Бухгалтерский учет при поступлении (приобретении, получении, изготовлении) материальных запасов. Бухгалтерский учет при выдаче в эксплуатацию, внутреннем перемещении материальных запасов. Переоценка стоимости материальных запасов для целей бухгалтерского учета. Бухгалтерский учет при выбытии (продаже, списании, передаче в уставный капитал) материальных запасов.
• 1.11. Денежные средства учреждения.
  Общие положения о бухгалтерском учете денежных средств. Денежные средства на лицевых счетах учреждения в органе казначейства. Денежные средства учреждения в кредитной организации. Денежные средства в кассе учреждения.
• 1.12. Заработная плата и расчеты с персоналом.
  Выдача и начисление заработной платы. Оплата труда персонала (штатного и внештатного), связанного с деятельностью по предоставлению платных услуг. Оформление отпусков. Оформление больничных. Доплаты в учреждениях. Бухгалтерский учет выдачи денежных средств под отчет. Практические рекомендации по применению новых условий оплаты труда. Порядок исчисления среднего заработка в соответствии с нормами трудового законодательства. Планы реформирования систем оплаты труда в государственных (муниципальных) учреждениях. Распоряжение Правительства от 26.11.2012 №2190-р: «эффективный контракт» и профессиональные стандарты. НДФЛ и страховые взносы. Пособия по государственному социальному страхованию.
• 1.13. Прочие расчеты с дебиторами.
  Общие положения о бухгалтерском учете прочих расчетов с дебиторами. Учет расчетов с финансовым органом по наличным денежным средствам. Учет расчетов с прочими дебиторами. Учет расчетов с учредителем. Учет расчетов по налоговым вычетам по НДС.
• 1.14. Прочие расчеты с кредиторами.
  Общие положения о бухгалтерском учете прочих расчетов. Учет расчетов по средствам, полученным во временное распоряжение. Учет расчетов с депонентами. Учет расчетов по удержаниям из выплат по оплате труда. Учет внутриведомственных расчетов. Учет расчетов с прочими кредиторами.
• 1.15. Расчеты по доходам и отчетность.
  Общие положения о бухгалтерском учете расчетов по доходам. Расчеты по доходам от собственности. Расчеты по доходам от оказания платных услуг, выполнения за плату работ. Расчеты по доходам от операций с активами. Расчеты по прочим доходам. Отчетность учреждений.
• 1.16. Учет финансирования.
  Учет субсидий на цели осуществления капитальных вложений. Учет целевого финансирования. Учет субсидий на возмещение нормативных затрат; формирование себестоимости гос. услуги; учет расходов, не формирующих гос. услугу; учет субсидий на капитальные затраты; учет прочих субсидий. Учет денежных средств и денежных документов.
• 1.17. Бухгалтерская отчетность.
  Основные положения и комментарии к изменениям в Приказах Минфина № 33н, № 191н. Состав отчетности, порядок заполнения введенных форм отчетности. Обязанность сдачи бухгалтерской отчетности в налоговую инспекцию. Отчетность перед учредителем и наблюдательным советом.

Модуль 2. Налоговый учет.

• 2.1. Основные виды налогов в РФ и вне ее.
  Налог на прибыль. Налог на добавленную стоимость. НДФЛ. Страховые взносы. Акцизы и таможенные сборы.
• 2.2. Региональные и местные налоги.
  Налог на имущество. Транспортный налог. Земельный налог. Торговый сбор.
• 2.3. Налоговый контроль.
  Налоговые комиссии. Камеральные проверки. Выездные проверки. Взаимодействие с проверяющими органами.
• 2.4. Судебная практика.
  Судебная практика. Наиболее распространенные налоговые нарушения. Понятия добросовестного и недобросовестного налогоплательщика. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода. Как оспорить решение ИФНС.
• 2.5. Виды ответственности за нарушения налогового законодательства.
  Налоговая ответственность. Административная ответственность. Уголовная ответственность. Ответственность руководителя.
• 2.6. Особенности ведения налогового учета.
  Особенности расчета и уплаты НДС бюджетными учреждениями. Случаи освобождения от НДС. Применение ст. 145 НК РФ, освобождающей учреждение от обязанностей налогоплательщика НДС. Особенности ст. 149 НК. Практика применения общих норм НК РФ. Порядок и сроки внесения изменений и дополнений в налоговую отчетность. Налог на прибыль бюджетного учреждения. Доходы, не учитываемые при расчете налога: целевые поступления (гранты, благотворительная помощь, получение имущества в безвозмездное пользование и пр.).