Финансовые риски

1. Риски признания сделки не соответствующей ст. 54.1 НК РФ:

• Необоснованная налоговая выгода;
• Налоговая реконструкция;
• Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность);

2. Риски «дробления бизнеса»

• Реальность деятельности и деловая цель;
• Случаи признания необоснованной налоговой выгоды;
• Взаимозависимые лица;
• Амнистия за дробление бизнеса (Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ);

3. Безвозмездные сделки и беспроцентные займы:

• Риски по налогу на прибыль, НДС и НДФЛ;

4. Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов по налогу на прибыль:

• Расходы на управление;
• Маркетинговые исследования;
• Консультационные услуги;
• Лицензионные платежи;

5. Авансы и предоплаты: риски по НДС:

• Авансы и предоплаты у поставщика;
• Авансы и предоплаты у покупателя;

6. Исполнение обязанностей налогового агента по НДС.

7. Организации и ИП на УСН – плательщики НДС: риски контрагентов.

8. Неотделимые улучшения арендованного имущества:

• Риски по налогу на прибыль, НДС и налогу на имущество;

9. Использование личного автомобиля работника:

• Соглашение об использовании с выплатой компенсации;
• Аренда;

10. Лизинг, факторинг, аккредитив:

• Управление финансовыми рисками;
• Оценка налоговых рисков по НДС и налогу на прибыль;

11. Риски сотрудничества с самозанятыми.

12. Налоговая оговорка в договоре.

13. Риски, связанные с деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу:

• Признаки необычных операций и сделок, транзитные операции, сомнительные операции
• Распределение банковских клиентов по группам риска совершения подозрительных операций

14. Ответы на вопросы. Практические рекомендации.