Финансы для нефинансистов

Модуль 1. Система финансовой отчетности и ее применение.

• Понятие финансов и их роль в работе предприятия.
• Применение основ финансового анализа в работе нефинансового менеджера.
• Основные формы финансовой отчетности. Интегрированная отчетность. Взаимосвязь финансовых отчетов и логика их формирования.
• Анализ финансовой отчетности. Сходство и различие различных видов отчётности.
• Балансовый отчет как документ, содержащий информацию об активах компании и источниках их финансирования.
• Отчёт о прибылях и убытках — источник информации о доходах и расходах компании.
• Отчёт о движении денежных средств — анализ источников притока и направлений расходования денежных средств.
• Анализ состояния и финансовых результатов работы предприятия.

Модуль 2. Управление оборотными и денежными средствами.

• Определение и структура оборотных средств. Оборачиваемость и рентабельность текущих активов. Финансовый цикл. Длительность финансового цикла — период оборота собственных оборотных средств. Расчет потребности и анализ структуры оборотных средств для финансового цикла.
• Управление запасами. Управление товарно-материальными запасами.
• Управление дебиторской задолженностью.
• Приемы управления дебиторской задолженностью. Контроль и анализ дебиторской задолженности по срокам возникновения. Баланс дебиторской и кредиторской задолженности.
• Анализ потоков денежных средств. Кассовый бюджет.
• Дефицит денежных средств.
• Временно свободные денежные средства.
• Неденежные формы расчетов.

Модуль 3. Управление затратами/издержками.

• Понятие безубыточности и планирование уровня финансовых показателей.
• Управление затратами — принципы и содержание.
• Классификация затрат. Распределение накладных расходов по видам продукции. Методы калькулирования себестоимости продукции. Классификация издержек в зависимости от изменения объемов производства, расчет точки безубыточности для одного продукта. Вклад на покрытие, запас финансовой прочности, операционный рычаг.
• Подходы к учету издержек: управленческий аспект. Управленческая форма отчета о прибылях и убытках.
• Анализ безубыточности для группы продуктов. Учет ограничивающего фактора. Вклад на единицу мощности. Определение рационального сочетания отдельных видов продукции единого технологического цикла.
• Управление затратами и принятие управленческих решений.

Модуль 4. Бюджетирование.

• Бюджетирование в системе управленческого учета. Понятие и виды бюджетов.
• Взаимосвязь стратегического и оперативного планирования.
• Схема составления и этапы формирования основного бюджета.
• Бюджетное планирование. Источники информации для процесса планирования.
• Прогнозирование доходов и планирование расходов компании.
• Методы бюджетирования и их применение для составления бюджетов подразделений (центров финансовой ответственности).
• Анализ исполнения бюджетов. Методы анализа бюджетов компании.
• Анализ отклонений. Оценка деятельности ЦФО.
• Определение ключевых показателей эффективности (KPI) процесса бюджетирования.

Модуль 5. Финансовые риски и оценка стоимости.

• Риск, доходность, диверсификация.
• Оценка и анализ бизнеса.
• Показатели рентабельности ROA и ROE, Факторы, влияющие на их рост.
• Оценка проектов и бизнес-решений.