Годовая отчетность за 2023 год: бухгалтерский и налоговый учет, главные изменения 2024 года

1. Налог на прибыль

• Учет НМА (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): видеоролики, сайты, лицензии на программы для ЭВМ, товарные знаки и др.
• Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности: спорные ситуации, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики;
• Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете;
• Признание расходов в виде процентов по займам и кредитам: спорные ситуации, судебная практика
• Использование элементов налоговой оптимизации при организации учета операций с ОС: повышающие коэффициенты при формировании первоначальной стоимости ОС и при начислении амортизации по ОС; понижающие коэффициенты при начислении амортизации; амортизационная премия

2. НДС

• Изменения 2024 года

- льготы по НДС;

- возмещение НДС – стандартный и заявительный порядок

• Сложные и спорные вопросы:
  - раздача товаров в рекламных целях;
  - безвозмездная передача (подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества и др.);

- штрафные санкции по хозяйственным договорам;

- вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
- авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности;

- корректировочные и исправленные счета-фактуры.

3. Ответы на вопросы по теме семинара