Налоговые проверки в 2022 году: оперативный инструктаж для Главного Бухгалтера

1. Налоговый контроль в 2021–2022 гг.
   • Новое в налоговых проверках и администрировании налогов. Планы на 2022 год. Основные критерии налоговых рисков в 2021–2022 гг. Новый Закон о государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле. Виды налоговых проверок. Плановые и внеплановые проверки. Новые правила проведения проверок по онлайн-кассам
   • Как контролирующие органы борются сегодня с противозаконными налоговыми схемами и фирмами-«однодневками»
   • Совместные проверки налоговых органов и трудовой инспекции по переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые: последствия для компании. Как налоговики выявляют «конвертные» схемы выплаты зарплаты
   • Контроль за ценой сделки. Новые признаки фиктивности сделок и хозяйственных операций
   • Что такое «должная осмотрительность» в понимании налоговиков и как оптимизировать затраты на нее
   • Налоговая реконструкция и ст. 54.1 НК РФ. Новый подход ВС РФ и ФНС к проявлению должной осмотрительности и доказательствам деловой цели сделки
   • Как ФНС выявляет «разрывы» в налоговых декларациях у проверяемой организации и у её контрагентов
   • Автоматическая система контроля уплаты НДС (АСК НДС-3). Как налоговые органы разоблачают схемы необоснованного возмещения НДС
   • Документы, которые могут быть истребованы у налогоплательщика в соответствии с новым порядком взыскания задолженности
   • Новое во взаимодействии ФНС, СК, МВД, Прокуратуры при проведении мероприятий налогового контроля
   • Особенности проведения налоговых проверок правоохранительными органами. Новые критерии для привлечения к уголовной ответственности за неуплату налогов
2. Противодействие незаконным финансовым операциям: чего следует остерегаться налогоплательщику
   • Какие операции компании с денежными средствами вызывают подозрения у банковских работников
   • Методические рекомендации Банка России по контролю за «подозрительными» активами
   • Методические рекомендации Росфинмониторинга по незаконному обороту денежных средств
   • Практика применения 115-ФЗ (в последней редакции). Блокировка расчетного счета организации (по решению налогового органа; банком)
   • Сотрудничество банков с Росфинмониторингом: какие операции на счетах вызывают подозрение

Проверки

1. Камеральная проверка
   • Новые полномочия налоговых органов при проведении камеральной проверки: что важно знать налогоплательщику
   • Запрос документов инспекторами: как действовать налогоплательщику
   • В каких случаях камеральная проверка может перерасти в выездную. Тематическая проверка по НДС
   • Новые особенности камеральной проверки декларации по НДС
   • Встречная проверка (истребование документов у контрагентов проверяемой организации «по цепочке»): спорные ситуации, проблема банковской тайны, свежая судебная практика
2. Выездная проверка: как подготовиться
   • Методы самостоятельной оценки налогоплательщиком налоговых рисков: работаем на опережение
   • Как узнать, что над вами «нависает» выездная проверка
   • Как подготовиться к выездной проверке
3. Новые правила проведения выездной проверки в 2021–2022 гг.
   • Регламент проведения проверки (важные нюансы). Права и обязанности сторон проверки
   • Что, где и как ищут проверяющие в ходе проверки: последние инструкции ФНС и СКР
   • Выемка документов, изъятие носителей информации, осмотр помещений, инвентаризация: правовые основания. Типичные «находки» во время выемки
   • Проведение контрольных мероприятий с участием понятых. Допрос свидетелей
4. Как действовать должностным лицам организации в ходе выездной проверки (важные нюансы)
   • Как выполнить требования проверяющих, не предоставляя избыточных сведений об организации. Что будет, если не ответить на требование
   • На что обратить внимание при назначении экспертизы. Когда могут признать заключение эксперта недопустимым доказательством
   • Как воспользоваться ошибками и упущениями проверяющих
   • Как подготовить свидетеля к допросу («ноу-хау» от налогового адвоката)
5. Действия налогоплательщика после проверки
   • Дополнительные материалы налогового контроля: как выдвигать опровержения на выводы акта проверки
   • Какие нарушения порядка проведения проверки помогут отменить решение проверяющих по формальным основаниям
   • Обжалование результатов проверки в административном и судебном порядке
   • О чем важно заявить в досудебной жалобе в вышестоящий налоговый орган
   • Спорные налоговые доначисления: как налогоплательщику обосновать свою позицию
   • Почему следует обязательно подавать апелляционную жалобу по результатам проверки

Ответственность

1. Решения высших судебных инстанций (КС РФ, ВС РФ) по налоговым спорам, которыми обязаны руководствоваться налоговые инспекторы
   • Ответственность за налоговые правонарушения и преступления, выявляемые по результатам проверки
   • Виды ответственности организаций и должностных лиц
   • Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
   • Вынесение решения о применении финансовых санкций в отношении нарушителя
   • Новые критерии для привлечения к уголовной ответственности за неуплату налогов. Квалификация налогового преступления по УК РФ. Ужесточение ответственности за работу с фирмами, созданными через подставных лиц
   • Уголовная ответственность должностных лиц организации: кто и на каких основаниях может быть привлечен к уголовной ответственности (в свете ПП ВС РФ от 36.11.2019 № 48)
   • Субсидиарная ответственность должностных лиц и собственников компании. Юриста организации привлекли к субсидиарной ответственности, кто следующий?
2. Ответы на вопросы, практические рекомендации