Финансовая реализация стратегии. Стратегическое бюджетирование, направленное на реализацию BSC

1-й день

1. Опыт предприятий по реализации стратегии реформирования и развития.

• Практика формирования финансовых целей организаций. Стратегическая формула.
• Опыт формирования стратегических инициатив.

2. Финансовая перспектива (составляющая) ССП. Стратегические финансовые показатели.

• Технология формирования финансовой составляющей ССП.
• Дерево финансовых целей на стратегической карте компании.
• Выбор финансовых показателей бизнес – единиц в зависимости от типа бизнес – единицы, стадии ее развития.
• Портфельные стратегические матрицы, стратегия развития БЕ в рамках оптимизации стратегического бюджета дохода по портфелю бизнес- единиц.
• Бизнес- план для бизнес- единицы (направления бизнеса).
• Максимизация стоимости компании как основная финансовая цель. Стратегия, направленная на максимизацию стоимости.

3. Балансирование финансовых показателей.

• Варианты балансирования: экспертный, прогнозирование, бюджетирование
• Техника финансового прогнозирования
• Прогноз баланса, плана доходов/расходов.
• Потребность в финансировании
• Управленческие сценарии. Резервы по оборачиваемости, прибыльности. Управляющие воздействия
• Достоверность исходной информации.

4. Финансовый анализ.

• Практика расчета и использования коэффициентов.
• Понятие EVA.

5. Выбор приоритетных проектов.

• Анализ «Затраты-эффективность»
• Анализ ассортимента.
• Определения маржинальной прибыли
• Почему бывают неверные решения по полной прибыли (пример)
• Маржинальная прибыль. Пример предприятия.
• Связь маржинального анализа с точкой безубыточности
• Удельная маржинальная прибыль. Анализ с учетом оборачиваемости
• Маржинальная прибыль с учетом ограничения по мощностям
• Расчет по данным пилотного предприятия об изменении объемов – увеличении маржинальной прибыли (на 2-й день по желанию).

2-й день

6. Цели и функции системы бюджетного управления.

• Технология OLAP.
• Схема традиционного бюджетирования.
• Задачи, решаемые при внедрении классического бюджетирования, достигаемые результаты.
• Ограничения и недостатки классической системы бюджетирования при реализации стратегии.
• Бюджетирование бизнес-процессов и проектов
• Автоматизация процесса бюджетирования.
• Пример планирования ДДС.

7. Понятие "Собственный оборотный капитал" (СОК).

• Прибыль есть, денег нет. А где же они?
• Движение оборотного капитала.
• Связь изменения СОК и прибыли.
• Формирование управленческого оборотного баланса.
• Нормирование активов и пассивов.
• Оптимальный размер заказа. Сопоставление классической и реальной модели.
• Управленческая учетная политика.

8. Инвестиционный анализ, согласованный с ССП.

• Показатели проектов, согласованные с ССП.
• Типовые ошибки на предприятиях по оценке инвестиционных проектов.

9. Цена капитала.

• Задача минимизации цены капитала.
• Реструктуризация задолженности как пример минимизации цены капитала.

10. Задачи реорганизации управления финансами бизнеса.