0 (495) 135-33-75

Постановка внутрифирменного бюджетирования

семинар
ID 2398

Цель семинара

Дать участникам понимание того, что представляет из себя бюджетирование в современной компании, знания из областей организации, постановки (внедрения), автоматизации бюджетирования, методики и технологии, экономики бюджетного процесса и процесса внедрения, финансовой структуры современной компании.

 

В программе семинара

  1. Цели бюджетирования, определение бюджетирования. Бюджетирование как инструмент учета и контроля финансовых и иных потоков внутри организации. Расширенное понятие бюджетирования
    • Бюджетирование как план: "учет будущего".
    • Бюджетирование как метод управления компанией с помощью построения системы бизнесов и ЦФО.

  2. Соотношение бюджета и факта исполнения: расхождение в статьях и его устранение

  3. Бюджетирование: к чему стремиться. Образец работающей системы бюджетирования

  4. Виды бюджетов
    • БДДС (бюджет движения денежных средств).
    • БДР (бюджет доходов и расходов).
    • ББЛ (бюджет по балансовому листу).
    • БИД (бюджет инвестиционной деятельности).
    • Операционные бюджеты компаний: бюджет закупок, производства, коммерческих расходов (БКР), накладных расходов (БНР).
    • Операционные бюджеты банков: бюджет закупок, бюджет коммерческих расходов, рекламный бюджет, бюджет накладных расходов.

  5. Общие принципы построения бюджетных форм отчетности
    • Порядок создания отчета.
    • Универсальная форма отчета.
    • Эволюция универсальной формы отчета.
    • Данные для отчетности - структура и процесс получения отчетов.

  6. Базовые технологии бюджетирования

  7. Уровни бюджетов и технологии их представления
    • Бюджет нижнего уровня (БНУ).
    • Бюджеты верхнего уровня (БВУ).

  8. Функции бюджетирования и матрица "Ответственный/Функция"
    • Составление первичных бюджетов. Функция "Проставить число в строку бюджета".
    • "Сшивание" первичных бюджетов в бюджеты организации.
    • Сведение бюджетов поступления и выбытия.
    • Утверждение бюджетов.
    • Исполнение.
    • Контроль исполнения: визы "видел" и "разрешил".
    • Планирование документооборота.
    • Принятие оперативных решений. Изменения. Секвестр бюджетов.
    • Отчеты об исполнении бюджетов: генерирование.
    • Анализ исполнения бюджетов.
    • Информационная и методическая поддержка.

  9. Два подхода к бюджетированию: "снизу вверх" и "сверху вниз"

  10. Бюджетная политика, или Положение о бюджете
    • Что это такое и зачем?.
    • Структура документа.
      • Общие положения.
      • Форматы документов.
      • Справочники/классификаторы.
      • Описание регистров хранения информации (БПС).
      • Документооборот.
      • Словарь терминов и сокращений.
      • Инструкции по конкретным вопросам.

  11. Горизонт и шаг бюджетирования

  12. Аналитические разрезы бюджетирования
    • Функции.
    • Бизнесы.
      • Структуризация бизнес-процессов. Справочник-классификатор бизнесов. Многоуровневый характер бизнесов.
      • Бюджетная проекция бизнес-процессов. БДР в привязке к бизнесам.

    • Виды расходов.
    • Вероятность.
    • Необходимость.
    • Последствия неисполнения.
    • Защищенность.
    • Срочность.
    • Подразделения оргструктуры.
    • Подразделения финансовой структуры (ЦФО).
    • Элементы.

  13. Принципы Единой Классификации Статей. Классификаторы в финансовом менеджменте и бюджетировании

  14. Подробное рассмотрение БНУ
    • Общий вид.
    • Технология получения списка статей БНУ.
    • Технология заполнения БНУ: кто, что, когда.
    • Технологии верификации, контроля, секвестра.
    • Итерационность процесса бюджетирования.
    • Порядок (последовательность) составления бюджетов.

  15. Совещания как инструмент бюджетирования

  16. Нормативы в бюджетировании
    • Финансовые.
    • Натуральные.
    • Применение нормативов в бюджетировании: составление бюджетов с использованием нормативов переменных и условно-постоянных движений активов.
    • "Симметричные" нормативы.

  17. Методы моделирования и прогнозирования. Прямой и обратный подход. Коэффициенты и показатели. Формулирование вариантов и приведение к "общему знаменателю".

    BUM

  18. Бюджетирование ЦФО и бизнесов управление ими
    • Задачи бюджетирования ЦФО: оптимизация использования ресурсов и мотивация.
    • Центры финансового учета: типология. Центры доходов, расходов, прибыли, венчуры.
    • Модели управления ЦФО: маржинальная ("внутренний рынок"), по параметрам бюджета, по показателям ответственности. Контролируемые показатели.
    • Показатели финансовых результатов ЦФО: многопараметрическая модель. Прибыль, маржинальная прибыль, расход (при ограничениях на объем выполненной работы), доход (при ограничениях на расходы), объем работы (при ограничениях на расходы). Прочие показатели.
    • Формализованная финансовая модель организации: графическое представление.
    • Учет взаимоотношений в рамках финансовой модели организации.

    Конкретные бюджеты

  19. Подробное рассмотрение БДДС
    • Задачи БДДС.
    • "Положение о БДДС": задачи и структура.
    • Вид БДДС.
      • Данные (база БДДС).
      • Графическое представление.
      • Оптимистический, пессимистический и оптимальный прогнозы.

    • Применение БДДС в управлении: решения, принимаемые на основе БДДС.
    • Источники информации для БДДС.
    • Ответственные за составление и представление БДДС.

  20. Подробное рассмотрение БДР
    • Задачи БДР.
    • "Положение о БДР": задачи и структура.
    • Формы Бюджета Доходов и Расходов.
      • БДР по высоколиквидным активам.
      • Полный БДР.
      • БДР в привязке к бизнесам.
      • БДР по типам доходов и расходов.

    • Применение БДР в управлении: решения, принимаемые на основе БДР.
    • Статьи БДР: БНУ и БВУ.
    • Процедуры в БДР. Блокирование расходов и анализ отклонений.

  21. Подробное рассмотрение Бюджета Инвестиционной Деятельности
    • Задачи БИД.
    • Необходимость выделения бюджета инвестиционной деятельности.
    • Отдельные бюджеты. Применение в управлении.
      • БИД: стоимость компании.
      • БИД по запасам: задачи, формы, статьи, процедуры.
      • БИД по проектам.
      • БИД по объектам основных средств.
      • БИД по финансово-инвестиционной деятельности.

  22. Подробное рассмотрение Бюджета Накладных Расходов
    • Задачи БНР.
    • Необходимость выделения бюджета накладных расходов.
    • Аналитические разрезы БНР.
    • Статьи БНР.
    • Применение БНР в управлении.

  23. Подробное рассмотрение Бюджета Коммерческих Расходов
    • Задачи БКР
    • Необходимость выделения бюджета накладных расходов
    • Аналитические разрезы БКР
    • Статьи БКР
    • Применение БКР в управлении

    Иные аспекты бюджетирования

  24. Программные средства поддержки бюджетирования

  25. Налоговое бюджетирование
    • База бюджетирования - справочник-классификатор налогов
    • Нормативы налогообложения: привязка налогов к показателям прочих бюджетов.
    • Методы налоговой оптимизации.

  26. Человеческий фактор в бюджетировании: подбор и расстановка кадров, мотивация к выполнению функций бюджетирования и целей бюджетирования. Роль руководителей

  27. Бюджетирование как процесс. Внедрение бюджетирования как проект

  28. Постановка бюджетирования: общие принципы
    • Без труда… не полопаешь, или работать придется много и постоянно.
    • Выбирать только то, что нужно.
    • Не все сразу.
    • Небольшими логически законченными этапами: "Достигать успеха каждый час!"
    • От простого - к сложному.
    • Не увлекаясь обобщениями и универсальными рекомендациями. Не компания для бюджета, а бюджет для компании.
    • Фиксация опыта.
    • Групповая работа.
    • Обучение и информационная поддержка.

Результат посещения семинара

После окончания семинара участники смогут квалифицированно разобраться в проблемах, стоящих перед ними в области бюджетирования, правильно поставить задачи основным участникам бюджетного процесса, оценить объем работы, необходимый в их компаниях, грамотно выбрать программное обеспечение и тактику его внедрения, объяснить себе и коллегам принципы современного "хозрасчета", написать основные документы, регламентирующие процесс, и т.д.

Для кого предназначен семинар

Руководители всех уровней, организаторы, отвечающие за постановку и использование бюджетирования в управлении, специалисты служб ИТ, экономисты.

Раздаточные материалы

Каждый участник семинара получает практическое пособие, разработанное автором.

Ведущие семинара

  • Маркичев Игорь
    Бизнес-технолог. Самое главное - глубина и широта мысли. Легко нахожу...

Похожие курсы

Курс повышения квалификации, 24 академических часов
6-8 июля 2020
Санкт-Петербург
09:00-16:15
Скидка 10% 35 910 руб. 39 900 руб.
Курс повышения квалификации, 16 академических часов
6-7 июля 2020
Москва
10:00-17:00
28 405 руб. 29 900 руб.
Семинар, 24 академических часов
7-9 июля 2020
Санкт-Петербург
09:00-16:15
Скидка 10% 35 910 руб. 39 900 руб.
7-10 июля 2020
Санкт-Петербург
09:00-16:15
Скидка 10% 43 110 руб. 47 900 руб.
Посмотрите похожие тренинги по бюджетированию (155) и выбирайте подходящее! Обращаем ваше внимание на список тренингов по финансам (218), а также вам могут быть интересны управление временем тренинг (106), полный список курсов и приятная скидка!
Подождите, идет загрузка информации...