Постановка внутрифирменного бюджетирования

семинар

ID 2398

Цель семинара

Дать участникам понимание того, что представляет из себя бюджетирование в современной компании, знания из областей организации, постановки (внедрения), автоматизации бюджетирования, методики и технологии, экономики бюджетного процесса и процесса внедрения, финансовой структуры современной компании.

В программе семинара

Цели бюджетирования, определение бюджетирования. Бюджетирование как инструмент учета и контроля финансовых и иных потоков внутри организации. Расширенное понятие бюджетирования
- Бюджетирование как план: "учет будущего".
- Бюджетирование как метод управления компанией с помощью построения системы бизнесов и ЦФО.
Соотношение бюджета и факта исполнения: расхождение в статьях и его устранение
Бюджетирование: к чему стремиться. Образец работающей системы бюджетирования
Виды бюджетов
- БДДС (бюджет движения денежных средств).
- БДР (бюджет доходов и расходов).
- ББЛ (бюджет по балансовому листу).
- БИД (бюджет инвестиционной деятельности).
- Операционные бюджеты компаний: бюджет закупок, производства, коммерческих расходов (БКР), накладных расходов (БНР).
- Операционные бюджеты банков: бюджет закупок, бюджет коммерческих расходов, рекламный бюджет, бюджет накладных расходов.
Общие принципы построения бюджетных форм отчетности
- Порядок создания отчета.
- Универсальная форма отчета.
- Эволюция универсальной формы отчета.
- Данные для отчетности - структура и процесс получения отчетов.
Базовые технологии бюджетирования
Уровни бюджетов и технологии их представления
- Бюджет нижнего уровня (БНУ).
- Бюджеты верхнего уровня (БВУ).
Функции бюджетирования и матрица "Ответственный/Функция"
- Составление первичных бюджетов. Функция "Проставить число в строку бюджета".
- "Сшивание" первичных бюджетов в бюджеты организации.
- Сведение бюджетов поступления и выбытия.
- Утверждение бюджетов.
- Исполнение.
- Контроль исполнения: визы "видел" и "разрешил".
- Планирование документооборота.
- Принятие оперативных решений. Изменения. Секвестр бюджетов.
- Отчеты об исполнении бюджетов: генерирование.
- Анализ исполнения бюджетов.
- Информационная и методическая поддержка.
Два подхода к бюджетированию: "снизу вверх" и "сверху вниз"
Бюджетная политика, или Положение о бюджете
- Что это такое и зачем?.
- Структура документа.
  - Общие положения.
  - Форматы документов.
  - Справочники/классификаторы.
  - Описание регистров хранения информации (БПС).
  - Документооборот.
  - Словарь терминов и сокращений.
  - Инструкции по конкретным вопросам.
Горизонт и шаг бюджетирования
Аналитические разрезы бюджетирования
- Функции.
- Бизнесы.
  - Структуризация бизнес-процессов. Справочник-классификатор бизнесов. Многоуровневый характер бизнесов.
  - Бюджетная проекция бизнес-процессов. БДР в привязке к бизнесам.
- Виды расходов.
- Вероятность.
- Необходимость.
- Последствия неисполнения.
- Защищенность.
- Срочность.
- Подразделения оргструктуры.
- Подразделения финансовой структуры (ЦФО).
- Элементы.
Принципы Единой Классификации Статей. Классификаторы в финансовом менеджменте и бюджетировании
Подробное рассмотрение БНУ
- Общий вид.
- Технология получения списка статей БНУ.
- Технология заполнения БНУ: кто, что, когда.
- Технологии верификации, контроля, секвестра.
- Итерационность процесса бюджетирования.
- Порядок (последовательность) составления бюджетов.
Совещания как инструмент бюджетирования
Нормативы в бюджетировании
- Финансовые.
- Натуральные.
- Применение нормативов в бюджетировании: составление бюджетов с использованием нормативов переменных и условно-постоянных движений активов.
- "Симметричные" нормативы.
Методы моделирования и прогнозирования. Прямой и обратный подход. Коэффициенты и показатели. Формулирование вариантов и приведение к "общему знаменателю".

BUM
Бюджетирование ЦФО и бизнесов управление ими
- Задачи бюджетирования ЦФО: оптимизация использования ресурсов и мотивация.
- Центры финансового учета: типология. Центры доходов, расходов, прибыли, венчуры.
- Модели управления ЦФО: маржинальная ("внутренний рынок"), по параметрам бюджета, по показателям ответственности. Контролируемые показатели.
- Показатели финансовых результатов ЦФО: многопараметрическая модель. Прибыль, маржинальная прибыль, расход (при ограничениях на объем выполненной работы), доход (при ограничениях на расходы), объем работы (при ограничениях на расходы). Прочие показатели.
- Формализованная финансовая модель организации: графическое представление.
- Учет взаимоотношений в рамках финансовой модели организации.
Конкретные бюджеты
Подробное рассмотрение БДДС
- Задачи БДДС.
- "Положение о БДДС": задачи и структура.
- Вид БДДС.
  - Данные (база БДДС).
  - Графическое представление.
  - Оптимистический, пессимистический и оптимальный прогнозы.
- Применение БДДС в управлении: решения, принимаемые на основе БДДС.
- Источники информации для БДДС.
- Ответственные за составление и представление БДДС.
Подробное рассмотрение БДР
- Задачи БДР.
- "Положение о БДР": задачи и структура.
- Формы Бюджета Доходов и Расходов.
  - БДР по высоколиквидным активам.
  - Полный БДР.
  - БДР в привязке к бизнесам.
  - БДР по типам доходов и расходов.
- Применение БДР в управлении: решения, принимаемые на основе БДР.
- Статьи БДР: БНУ и БВУ.
- Процедуры в БДР. Блокирование расходов и анализ отклонений.
Подробное рассмотрение Бюджета Инвестиционной Деятельности
- Задачи БИД.
- Необходимость выделения бюджета инвестиционной деятельности.
- Отдельные бюджеты. Применение в управлении.
  - БИД: стоимость компании.
  - БИД по запасам: задачи, формы, статьи, процедуры.
  - БИД по проектам.
  - БИД по объектам основных средств.
  - БИД по финансово-инвестиционной деятельности.
Подробное рассмотрение Бюджета Накладных Расходов
- Задачи БНР.
- Необходимость выделения бюджета накладных расходов.
- Аналитические разрезы БНР.
- Статьи БНР.
- Применение БНР в управлении.
Подробное рассмотрение Бюджета Коммерческих Расходов
- Задачи БКР
- Необходимость выделения бюджета накладных расходов
- Аналитические разрезы БКР
- Статьи БКР
- Применение БКР в управлении
Иные аспекты бюджетирования
Программные средства поддержки бюджетирования
Налоговое бюджетирование
- База бюджетирования - справочник-классификатор налогов
- Нормативы налогообложения: привязка налогов к показателям прочих бюджетов.
- Методы налоговой оптимизации.
Человеческий фактор в бюджетировании: подбор и расстановка кадров, мотивация к выполнению функций бюджетирования и целей бюджетирования. Роль руководителей
Бюджетирование как процесс. Внедрение бюджетирования как проект
Постановка бюджетирования: общие принципы
- Без труда… не полопаешь, или работать придется много и постоянно.
- Выбирать только то, что нужно.
- Не все сразу.
- Небольшими логически законченными этапами: "Достигать успеха каждый час!"
- От простого - к сложному.
- Не увлекаясь обобщениями и универсальными рекомендациями. Не компания для бюджета, а бюджет для компании.
- Фиксация опыта.
- Групповая работа.
- Обучение и информационная поддержка.

Результат посещения семинара

После окончания семинара участники смогут квалифицированно разобраться в проблемах, стоящих перед ними в области бюджетирования, правильно поставить задачи основным участникам бюджетного процесса, оценить объем работы, необходимый в их компаниях, грамотно выбрать программное обеспечение и тактику его внедрения, объяснить себе и коллегам принципы современного "хозрасчета", написать основные документы, регламентирующие процесс, и т.д.

Маркичев Игорь

Бизнес-технолог. Самое главное - глубина и широта мысли. Легко нахожу...

Отзывы

Добавить отзыв

Наши пользователи еще не оставили отзывов о данной программе обучение. Станьте первым!

Постановка внутрифирменного бюджетирования

Цель семинара

В программе семинара

Результат посещения семинара

Для кого предназначен семинар

Раздаточные материалы

Преподаватели семинара

Отзывы

Похожие курсы