Налоговая отчетность и налоговое администрирование

1. Новые правила НК по НДС с 1 января 2018года, налоговая декларация по НДС:

• выставление счетов–фактур и исчисление НДС налоговыми агентами;
• перенос налоговых вычетов, раздельный учет облагаемых и не облагаемых операций;
• экспортно-импортные операции, в т.ч. в страны ЕАЭС. Валютный контроль.

1.1. Изменения в Инструкцию Банка России от 18.06.2017г. №181-И. Что делать компаниям с 1 марта 2018г.

1.2. Какие важные разъяснения МФ и ФНС необходимо учесть при расчете НДС в 2018 году. Контрольные соотношения в декларации

2. Налог на прибыль. Новации законодательства применяем правильно:

• расширение перечня необлагаемых доходов, льготы для резидентов ОЭЗ, новые требования к расчету резерва по сомнительным долгам, новшества по НИОКР и расширение расходов на образование сотрудников.

2.1. Что выгоднее, инвестиционный налоговый вычет или амортизация? Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы налогоплательщиком.

2.2. Фиктивный документооборот с целью получения необоснованной выгоды - какие доказательства налоговой поддерживают суды.

2.3. Расходы, способные планомерно, без риска, снижать налоговую базу: зарплата и страховые взносы, аренда и лизинг, командировочные, представительские, рекламные и др. прочие расходы.

2.4. Учет расходов прошлых налоговых периодов в текущей налоговой отчетности.

2.5. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности. Контрольные соотношения в декларации и состав налоговой декларации по прибыли за 1 кв. 2018 г.

3. Налог на имущество: расчет налога, ставки налога по движимому имуществу, относящемуся к 3 - 10 гр., принятому на учет до 01.01.2013, в период с 01.01.2017 по 31.12.2017, с 01.01.2018 , в том числе налог на имущество 3 - 10 гр., полученное безвозмездно или приобретенное по договору купли-продажи от взаимозависимых лиц. Сложности с квалификацией движимого и недвижимого имущества, расчет налога исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости. Расчет налога при изменении кадастровой стоимости в течение налогового периода.

4. НДФЛ и страховые взносы. Изменения применяем правильно:

• новая форма 6-НДФЛ – приказ ФНС от 17.01.2018г. №ММВ - 7 - 11/18.
• правила сдачи отчетов при реорганизации.
• налоговая амнистия 2018г.
• соцпакет для работника. Оформляем компенсационные выплаты в соответствии с законодательством.
• гражданско - правовой договор: как не допустить переквалификации в трудовой.
• что грозит налоговому агенту за опоздание с НДФЛ - отчетностью и по страховым взносам.

5. Налоговое администрирование: новое в 2018г. во взаимоотношениях налоговых органов и налогоплательщиков. Как и когда выгоднее исправлять ошибки в налоговом учете. Как налоговые органы относятся к ошибкам. Когда уточненная декларация не нужна. Налоговая комиссия по легализации налоговой базы - как выбирают налогоплательщиков и кого в первую очередь ФНС рекомендует вызывать на заседание. Какие пояснения, аналитические справки и возражения может представить компания. Принимаем решение – платим налоги по среднеотраслевым показателям или по нормам НК.

6.Ответы на вопросы участников семинара.