Маркетинговые приемы и налоговые риски при их оформлении и отражении в учете

1. Понятие маркетинга, маркетинговых исследований.

• Не всякое маркетинговое мероприятие – реклама.
• Где взять клиента, когда клиента нигде нет?
• Дисконтные программы, программы лояльности, клубы постоянных клиентов, интернет-программы лояльности.
• Локальный акт на раскрытие механизма рекламного мероприятия, особенностей оформления скидок, дисконтов, накопительных программ и сертификатов и пр. Программы лояльности.

2. Маркетинговые мероприятия:

• а) Мерчандайзинг
• б) Скидки к цене реализованных товаров (работ, услуг)
• в) Премии стимулирующего характера, бонусы, вознаграждения
• г) Проведение рекламных акций
• д) Реализация промонаборов (комплектов)
• ж) Подарочные карты, призы и подарки в счет накопительных бонусных баллов

3. Документы, подтверждающие расходы на маркетинг

4. Налоговый и бухгалтерский учет:

• Рекламная продукция, не имеющая потребительской ценности
• Рекламные материалы, являющиеся товаром
• Рекламная акция "Купи товар, второй - в подарок"
• Порядок отражения скидок в кассовом чеке.
• Как оформить кассовый чек при продаже товаров за бонусные баллы.

5. Организация в рамках рекламной кампании провела розыгрыш призов среди своих постоянных клиентов. Можно ли затраты организации, связанные с приобретением призов, учесть в составе расходов при исчислении налога на прибыль?

6. Как облагаются НДФЛ выигрыши и призы.

7. С целью увеличения товарооборота и привлечения покупателей магазин установил существенные скидки на часть товаров в рамках рекламной акции. В результате некоторые товары будут продаваться ниже закупочной цены. Можно ли в налоговых расходах полностью учесть их покупную цену?

8. Какие требования законодательства любая акция должна соблюдать?
В чем состоят распространенные нарушения и какова ответственность за них.

9. Публичная оферта, Ценник для потребителей, требование в ч. 7 ст. 5, в ст. 9 Закона о «Рекламе».

10. Несоответствие механизма проводимых акций и их отражения в налоговом учете.
11. Можно ли за счет денежного приза закрыть агентские НДФЛ-обязанности

12. Место реализации маркетинговых услуг для целей НДС.

13. Компании для оптимизации расходов меняют систему оплаты труда, выплачивая минимальный оклад, а остальную часть зарплаты привязывают к финансовым результатам и ставят в зависимость от итогов работы отделов продаж и маркетинга. Что нужно учитывать.

14. Налоговые риски при отражении в учете результата проведения маркетингового (рекламного) мероприятия. Недобросовестная реклама.