Изменения налогового и бухгалтерского законодательства с 2021 года – к чему готовиться

Принятые изменения законодательства

1. Обновили правила работы с электронной подписью Новые правила вступают в силу поэтапно в 2020-2022 годах

Закон от 27.12.2019 № 476-ФЗ

1. Новый порядок зачета по налогам и взносам с 1 октября 2020 г.
2. Обязали сообщать в ИФНС об объектах налогообложения С 1 января 2021 года Закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ
3. Отменили отчет о численности: С 1 января 2021 года

Закон от 28.01.2020 № 5-ФЗ.

1. Изменения в КоАП РФ с 01.01.2020 года. Новые штрафы за отчетность.
2. С 01.01.2020 г. установили полный контроль за операциями с наличными Скорректировали перечень операций, подлежащих обязательному контролю. Расширили перечень сведений, которые будут передавать в Росфинмониторинг.

НДС Сократили перечень операций, облагаемых НДС по ставке 10 процентов С 1 января 2021 года Закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ Утвердили новые реестры для подтверждения нулевой ставки и налоговых вычетов

Налог на прибыль

• С 1 января 2021 года закрепили в НК порядок распределения прибыли при обособленных подразделениях и разных ставках налога на прибыль. Закон от 13.07.2020 № 195-ФЗ
• IT-компании получили новые налоговые льготы Закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ

Изменилась форма декларации по налогу на прибыль С отчетности за 2020 год Приказ ФНС от 11.09.2020 № ЕД-7-3/655

НДФЛ

• Установили новый порядок обложения процентов по вкладам и остаткам на счетах в банке
• Сведения о доходах физлица будут подаваться в составе расчета 6-НДФЛ
• IT-компании получили новые льготы по тарифам
• Утвердили новый бланк декларации 3-НДФЛ
• Утвердили новые перечни медицинских услуг и дорогостоящего лечения для социального вычета по НДФЛ
• Установили новый порядок обложения процентов по вкладам и остаткам на счетах в банке
• Объединили 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Страховые взносы IT-компании получили новые льготы по тарифам

Транспортный налог Запретили регионам устанавливать сроки уплаты налога

• Установили единые сроки уплаты налога и авансовых платежей Отменили налоговую декларацию
• Обязали ИФНС сообщать организациям о сумме начисленного налога
• Уточнили форму сведений о самоходных транспортных средствах и их владельцах

Земельный налог

• Запретили местным властям устанавливать сроки уплаты налога
• Установили единые сроки уплаты налога и авансовых платежей
• Отменили налоговую декларацию Обязали ИФНС сообщать организациям о сумме начисленного налога

УСН

• Установили повышенные ставки и новые лимиты по доходам и численности персонала, позволяющий оставаться на УСН. Ставки (6% и 15%) перестанут быть едиными. Налоговую базу придется делить на две части, и к каждой применять свою ставку. (Федеральный закон от 31.07.20 № 266-ФЗ). Налоговые каникулы для ИП на УСН продлили до 2024 года
• Другие изменения.

ККТ

• ИП на спецрежимах должны будут указывать в чеке новые реквизиты ККТ должны будут применять все предприниматели Расширили перечень организаций и ИП, которые должны принимать к оплате карты «Мир»

Готовящиеся к принятию изменения в законодательной и нормативной базе.

Другие изменения, которые планируются с 01.01.2021 в исчислении и уплате важнейших налогов:

• налога на добавленную стоимость;
• налога на прибыль организаций;
• налога на доходы физических лиц.

Страховые взносы. Изменения в гл. 34 Налогового Кодекса РФ.

Сложные вопросы налогообложения НДС и налога на прибыль в разъяснениях чиновников: обзор и практика применения в 2020 году разъяснений Минфина России и ФНС России.

Обзор важных судебных решений по налоговым спорам в 2019– 2020 годах.

А также:

• С 1 января 2021 года от уплаты сразу нескольких налогов и сборов будут освобождены организации и ИП: законопроект № 886255-7.
• Изменения в правилах расчета НДС, налога на прибыль и других налогах.

Налог на прибыль. Еще пять лет нельзя будет полностью списывать старые убытки. С 2021 года Минфин планирует положительное изменение по налогу на прибыль для образовательных и медицинских организаций
В каких случаях будут освобождены физические лица от уплаты НДФЛ.

Налог на имущество организаций.

• По кадастровой стоимости будет облагаться вся коммерческая недвижимость компаний. Минфин планирует упразднить региональные списки кадастровой недвижимости. Изменение предельной ставки по налогу на имущество с кадастровой стоимости с 2 до 0,5 процента. Проект (sozd duma gov, № 757476–7). Для организаций на спец.режиме.