Новые налоговые агенты иностранных организаций с 2019 г. Неблагоприятное влияние контрактных условий на налогообложение

Специфика контрактных оговорок по сделкам с иностранцами .

Налог на доходы иностранных юридических лиц ( в том числе на доходы иностранных организаций стран ЕАЭС)

• Кто такой налоговый агент и какие доходы облагаются налогом на доходы .
• Когда налоговый агент не обязан удерживать суммы налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям
• Сложности в квалификации определения: : «источник дохода» и «источник выплаты»
• Требования ФНС к документальному подтверждению резидентства иностранного лица
• Налоговый агент в поисках «бенефициара» и кто такой « бенефициарный собственник»
• Что делать. если доход выплачен не бенефициару.
• Причины неприменения льготного налогообложения ,согласно Международным соглашениям.
• Практика рассмотрения споров по вопросу неправомерного применения налоговыми агентами льготных условий налогообложения при взимании налога на прибыль с доходов иностранных организаций”
• Как избежать двойное налогообложение.

О порядке налогообложения доходов, выплачиваемых иностранному лицу, фактическим правом на которые обладает российское физическое лицо

• Выплата процентов иностранной организации по договору займа: когда платить налог на прибыль?
• Нюансы перечисления налога на прибыль с "дивидендов" по контролируемой задолженности
• Как поступить, если при выплате процентов иностранной компании , задолженность уже не контролируемая.
• Как составить и сдать расчет (информацию) о доходах, выплаченных иностранным организациям и ответственность за ее непредставление
• Нюансы формирования налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.
• Когда с налогового агента можно взыскать пени , а когда компанию не оштрафуют
• Разъяснения ФНС России по вопросам налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС: (премий за выполнение условий договора, от международных перевозок, Фрахта, дивиденды, аренда, штрафы. бонусы … )
• Заключили сделку с организацией из Казахстана: как не платить налоги дважды
• Когда заказчики-резиденты РФ становятся налоговыми агентами при международных перевозках.
• Упрощенцы в роли налоговых агентов
• Кто, когда и как может заявить о возврате переплаты по налогу на доходы иностранной фирмы

Выполнение функций налогового агента по НДС

• Как налоговому агенту рассчитать налоговую базу и определить ставку НДС при покупке товаров( работ, услуг) у иностранной организации.
• Специфика выставления(оформления) счетов-фактур ( корректировочных) (в том числе по авансам) и отражения в книге покупок и продаж и в декларации.
• Правила исчисления , сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету ..
• НДС при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров иностранной организации

Налоговый агент – посредник (реализация и приобретение товаров( работ, услуг). Особенности выставления счетов-фактур. Заполнение книг продаж, покупок, журналов.

Новый налоговый агент с октября 2018г

Выполнение функций налогового агента по НДС при реализации металлолома и сырых шкур с 2018 года:

• Как составить договор на покупку лома в 2018 году?
• Как считать НДС по металлолому в 2018 году и оформлять документы
• Заполнение покупателем - налоговым агентам по НДС и продавцом книг продаж , книг покупок и декларации. Кто имеет право на вычет.

Как оформить платежное поручение налогового агента при уплате НДС на металлолом и что должно быть указано в кассовом чеке

Интернет услуги в 2018 и в 2019 году. Опять новые налоговые агенты с 2019 года.

• Иностранец простил долг: что с НДС у налогового агента .
• Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя -- иностранного лица (оплата услуг в валюте )
• Как составить и сдать декларацию по НДС налоговому агенту, являющемуся и не являющемуся плательщиком НДС
• Об исполнении обязанности налогового агента по НДС от выполнения работ(оказания услуг) на территории Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Примеры.