Внутренний НДС. Учет НДС. Налоговые риски. Система прослеживаемости товаров

• Усиление налогообложения НДС с 2026 год: ставки НДС 5,7 и 22 %.
• НДС для упрощенцев. Лимиты по выручке за предшествующий год. Что лучше: перейти на ОСНО или остаться на УСН.
• НДС налогового агента: новые изменения.
• НДС при экспорте и импорте для упрощенцев по новым правилам.
• Как налоговая контролирует уплату НДС через программу АСК НДС – 3.
• НДС и ст. 54.1 НК РФ: что необходимо для признания вычета по НДС. Взаимосвязь с налогом на прибыль организации.

• При получении авансов.
• При передаче прав и безвозмездной передаче.
• При арендных отношениях.
• При передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд.
• При компенсационных выплатах.
• При переуступке права требования.
• При изменении цены договора.
• При выполнении строительно-монтажных работ подрядным и хозяйственным способом.
• При расчетах в иностранной валюте и условных единицах.

• Перечень товаров, подлежащих прослеживаемости.
• Причины начала и прекращения прослеживаемости товаров.
• Обязанности участников оборота товаров, подлежащих прослеживаемости.
• Изменения в форме и порядке выставления (получения) счетов-фактур и других НДС-документов.
• Реквизит РНПТ (регистрационный номер партии товара).
• Порядок представления документов по прослеживаемым операциям в налоговый орган.
• Новое в проведении камеральных проверок деклараций по НДС по прослеживаемым операциям.

• Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные).
• Возникновение права на налоговые вычеты.
• Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях (ввоз на территорию РФ, приобретение через посредников, компенсационные выплаты, нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора, перечисление и возврат авансовых платежей и др.).
• Заявительный порядок возмещения НДС.
• Новое о вычетах в текущем году.

• Формы счетов-фактур, журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур.
• Как правильно составлять счета – фактуры с учетом положений ФСБУ 27/2021 о первичных документах.
• Корректировочные счета-фактуры.
• Единые (сводные) корректировочные счета-фактуры.
• Исправленные счета-фактуры: порядок выставления.
• Отличие корректировочных от исправленных счетов-фактур.
• Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете.
• Счета-фактуры при посреднических сделках и наличии обособленных подразделений
• Ведение книги покупок и продаж.
• Электронный документооборот счетов-фактур.
• В каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж.

• Общие риски.
• Спорные вопросы налогообложения отдельных операций.
• Риски, связанные с возможным признанием полученной налоговой выгоды необоснованной и недействительностью сделки
• Иные налоговые риски.

• Основные налоговые претензии со ссылкой на получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды: неправомерный вычет входящего НДС и переквалификация сделок или режимов налогообложения.
• Вычет по НДС: к чему придираются налоговики.
• Причины, по которым вы можете не отстоять налоговый вычет в суде (анализ судебной практики).
• Практические рекомендации по минимизации налоговых рисков, связанных с вычетом НДС.
• Риски агентских договоров.

• Можно ли принять к вычету незадекларированный вычет (обзор судебной практики).
• Как считать выручку, чтобы получить освобождение от НДС.
• Можно ли перенести вычет на более поздний налоговый период.
• Риски принятия к вычету НДС от лица, которое не имело право выставлять счет-фактуру (применяет УСН и пр.).
• Риски удержания агентского НДС за счет собственных средств.
• Можно ли получить вычет по НДС при отсутствии операций в данном периоде, освобождаемых от НДС. Другие риски.

• Новый порядок проведения, вынесения решения и оспаривания их результатов.
• Вопросы возмещения НДС, разрешенные в судебной практике.
• Камеральная проверка налоговой декларации по НДС: общие правила.
• Камеральная проверка декларации по НДС как основа для проведения выездной налоговой проверки организации.

Ответы на вопросы участников.