Бюджетное управление. Организация управления эффективностью и платежеспособностью компании

Раздел 1. Организация управления эффективностью и платёжеспособностью бизнеса.

1. Система бюджетного управления в бизнесе. Введение.

   • Цели собственника компании, практика структурирования целей и задач.
   • Как выстроить управление компанией или подразделением используя методы финансового менеджмента и экономики. Реальная практика управления в текущих рыночных условиях.
   • Бюджетная система управления: основные компоненты и взаимосвязи.
   • Организация бюджетного процесса. Основные этапы цикла бюджетного планирования и бюджетного управления.
   • Структура и форма основных финансовых бюджетов: Бюджет о Движении Денежных Средств (ОДДС), Бюджет о доходах и расходах (прибылях и убытках), управленческий баланс.
   • Основные финансовые показатели. Показатели результативности и эффективности.

2. Бюджет "Прибыли и убытки", как сделать бюджет максимально эффективным и выполнимым.

   • Принципы работы с отчётом/бюджетом "Прибылей и убытков".
   • Два подхода к классификации расходов.
   • Операционный анализ: Расчёт точки безубыточности, анализ рисков и чувствительности прибыли к изменению рыночных условий.
   • Увеличиваем прибыль за счёт политики ценообразования в взаимосвязи с методами калькулирования себестоимости. Тактика управления маржинальным доходом.
   • Увеличиваем прибыль за счёт методологий управления эффективностью ассортимента работ/товаров/услуг.
   • Метод и практика разложения отклонения по прибыли на факторы в стоимостном выражении.
   • Практика точечного управления прибылью. Выявление причин роста/снижения прибыли в заданном периоде.
   • Выводы и заключение.
3. Бюджет "Движения денежных средств", технология управления платёжеспособностью компании.
   • Принципы работы с бюджетом "Движение денежных средств", косвенный и прямой методы.
   • Анализ платёжеспособности: анализ трёх денежных потоков и их балансировка для достижения устойчивого состояния.
   • Практика. Выявление и работа с кассовыми разрывами, алгоритм, критерии, методы, технология.
   • Разбор деловых ситуаций: прибыль есть, денежных средств нет, куда делась прибыль?
   • Оборотный капитал: решаем противоречие прибыль против операционного денежного потока.
   • Технология принятия инвестиционных решений, показатели эффективности и критерии оценки инвестиционных решений.
   • Пример работы с инвестиционным и финансовым бюджетом движения денежных средств.
   • Оценка решений о внешнем финансировании в взаимосвязи с инвестиционными решениями. Почему эффективные инвестиционные проекты подлежат консервации?
   • Финансовая политика. Матрица финансирования. Платёжеспособность, Ликвидность: практика применения в реальном секторе бизнеса.
   • Утверждение и контроль исполнения бюджета "Движение денежных средств".
4. Конструируем и обеспечиваем контроль исполнения мастер бюджет компании.
   • Финансовая модель, как инструмент наведения порядка и структурирования бизнес деятельности, подразделения, бизнес единицы. Основы финансового моделирования.
   • Основные бюджетные взаимосвязи. Отличие модели от бюджетного документооборота.
   • Пример: Семь этапов построения мастер бюджета компании.
   • Финансовое прогнозирование и сценарный анализ.
   • Управление исполнением. Практика выявления отклонений и работа с ними.

Раздел 2. Стратегия и принципы внедрения системы бюджетного управления.

• Основные принципы и подходы проектного управления.
• Формулирование проекта, инициация проекта.
• Практика оптимизации бюджета затрат и сроков выполнения проекта:
  • стратегия проекта внедрения системы бюджетирования и автоматизации.
  • планирование проекта;
  • практика структурного и сетевого планирования.
• Создание рабочей группы, роли участников, способы решения проблем матричного управления.
• Стадия управления, контроль и завершение проекта.
• Рассмотрение практического примера. Проект автоматизации процессов бюджетного управления.

Раздел 3. Технология построения финансового управления в бизнесе.

1. Аудит и описание бизнес процессов. Процессный подход к организации управления.
   • Компания, как бизнес система.
   • Процессный подход в управлении. Инструменты процессного подхода.
   • Технология описания и аудита бизнес-процессов, на примере стандарта SADT (нотации IDEF).
   • Рассмотрение практического примера: Описание бизнес-процессов бюджетирования в компании.
2. Практика построения финансовой структуры компании.
   • Общие понятия о финансовой структуре. Технология достижения целевых стоимостных показателей.
   • Типы центров финансовой ответственности. Схемы финансового управления.
   • Практический пример создания финансовой структуры, анализ дилемм и ошибок.

Раздел 4. Заключение. Подведение итогов семинара.

Приложение №1: Важно! В комплект семинара входят примеры шаблонов руководящих документов для компаний разных масштабов и направлений деятельности.

1. Приказ о подготовке бюджета на 20XX год.
2. Положение о бюджетном процессе в компании.
3. Положение о бюджетном управлении.
4. Положение о текущем и долгосрочном планировании компании.
5. Положение о центрах финансовой ответственности.
6. Положение о бюджетном комитете.
7. Регламент формирования и контроля исполнения ключевых показателей эффективности и бюджетов группы компаний.
8. Концепция построения системы бюджетирования в компании.
9. Порядок внутригруппового финансирования группы компаний.
10. Полный комплекс руководящих документов по организации первичного документооборота в компании.

Приложение №2. Детали. Три основные задачи, которые мы решаем на семинаре

Задача 1. Как влиять на рост прибыли и платёжеспособности используя "Систему бюджетного управления"?

Основные вопросы.

• Как влиять на рост прибыли используя бюджетную систему управления?
• Как управлять платёжеспособностью и избежать кассовых "разрывов"?
• Как управлять финансовой и инвестиционной деятельностью, как не допустить дефолт?

Рассмотрим на семинаре:

• принципы и практические приёмы управления экономикой бизнеса, технологии влияния на рост прибыльности и эффективности;
• технологию управления платёжеспособностью бизнеса;
• критерии и логику принятия инвестиционных и финансовых решений.

Задача 2. Как обеспечить достижение финансовых краткосрочных и долгосрочных целей бизнеса в установленный срок используя "Систему бюджетного управления".

Основные вопросы.

• Как создать ответственность руководителей за финансовые результаты компании?
• Как создать систему показателей эффективности, мотивации в взаимосвязи с бюджетным процессом?
• Как управлять бюджетами, руководителями, показателями в взаимосвязи.

Рассмотрим на семинаре:

• технологию построения схемы финансового управления, практику создания финансовой структуры (ЦФО) и системы показателей в компании;
• основы построения процессных систем управления.

Задача 3. Как управлять проектом внедрения "Системы бюджетного управления".

Основные вопросы.

• Как сократить сроки и бюджет затрат на проект?
• Как завершить проект в установленный срок?
• Как решать конфликты и противоречия на этапах реализации проекта внедрения?

Рассмотрим на семинаре:

• стратегию и тактику внедрения бюджетного управления, с последующей автоматизацией;
• технологию проектного управления.