Страховые взносы и НДФЛ в 2019 году

Страховые взносы с 2019 года (гл. 34 НК РФ).

• Плательщики страховых взносов. Основные изменения в расчете страховых взносов. Новые величины предельных баз для начисления страховых взносов. Уголовная и административная ответственность за неуплату страховых взносов.

Правила учета плательщиков страховых взносов в органах ФНС России.

• В каких случаях наступает исполнение обособленными подразделениями обязанностей плательщика страховых взносов. Объект обложения страховыми взносами и облагаемая база для плательщиков, производящих выплаты физическим лицам, и для плательщиков, не производящих выплаты физическим лицам. Суммы, на которые страховые взносы не начисляются. Спорные ситуации, разъяснения Минфина России, ФНС России, Верховного суда.

Правила исчисления страховых взносов: порядок и сроки уплаты.

• Объект обложения. Особенности определения облагаемой базы для ИП иностранных граждан. Правила определения доходов физических лиц в натуральной форме и иностранной валюте.

Льготы по страховым взносам с 2019 года. Новый порядок определения предоставления льгот.

Тарифы страховых взносов: временные и постоянные тарифы, дополнительные тарифы взносов в Пенсионный Фонд с учетом новых требований законодательства и новых правил проверки полноты и правильности уплаты взносов.

Уплата взносов: сроки уплаты страховых взносов, порядок уплаты взносов в переходный период, правила начисления пеней, порядок уточнения платежей. Взыскание недоимки органами ФНС и ФСС.

Регламент работы с ФСС. Правила возмещения расходов. Правила зачета пособий при уплате страховых взносов.

Отчетность по страховым взносам.

• Расчет по страховым взносам, формы 4-ФСС и сроки их представления, правила предоставления информации органам ФНС и Фондам. Отчетность в ПФР РФ. Отчетность по формам СЗВ-М. Сведения о стаже застрахованных лиц, форма СЗВ-СТАЖ, порядок ее заполнения и сроки сдачи.

Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в 2019 году. Закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ. Тарифы страховых взносов в 2019 году. На что можно потратить взносы от несчастных случае. Изменения в Правилах финансового обеспечения предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний в 2019 году.

Все вопросы освещаются с учетом последних изменений, внесенных в законодательные и нормативно-правовые акты, официальных комментариев (письма Минфина России, ФНС России)

Изменения в расчете НДФЛ в 2019 году.

• Исчисление, удержание и уплата НДФЛ. Правила предоставления профессионального, социального и имущественного налогового вычета в 2019 году. Ответственность налоговых агентов по НДФЛ. Налогообложение доходов иностранных граждан в зависимости от статуса иностранного лица. Ведение регистров налогового учета доходов, полученных работниками (визовых, безвизовых, ЕАЭС, ВКС, беженцы, временное убежище).
• Особенности заполнения Расчета по форме 6-НДФЛ и Справки по форме 2-НДФЛ.
• Ставка НДФЛ по дивидендам. Порядок исчисления, удержания и перечисления.
• НДФЛ с доходов иностранцев, временно пребывающих в РФ. Федеральный закон от 24 ноября 2014 г. №368-ФЗ.
• Перечень необлагаемых выплат физическим лицам.
• НДФЛ с доходов от продажи объектов недвижимости и земельных участков.
• Как заполнить расчет по форме 6-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ.
• Порядок уплаты НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах, позиция Минфина РФ; изменения с 1 января 2019 г. Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета: арбитражная практика и позиция Минфина РФ. Социальный вычет по найму жилого помещения в 2019 году.
• Сроки для уплаты НДФЛ с больничных и отпускных.
• Стандартные вычеты в 2019 году.
• Возврат переплаты налога работнику из бюджета.
• Действия налогового агента в случае невозможности удержать налог.