Налоги, оплата труда, страховые взносы, отчетность 2023-2024

Налогообложение 2023-2024

Реформа налогообложения 2023-2024

• Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС в 2023-2024 гг. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам;
• Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС согласно Федеральному закону от 29.05.2023 № 196-ФЗ;
• Новые уведомления по налогам и взносам в 2023-2024 гг. Изменения по НДФЛ. Практические примеры заполнения;

Неочевидные вопросы налогообложения

• Налог на сверхдоходы
• Проекты дополнительных налогов 2024
• Изменения в налоговом администрировании 2024

Налог на прибыль 2023-2024

• Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2023-2024 гг.;
• Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц в 2023-2024 гг., амортизации, имущественных прав, страховок, расходов на сотрудников, путевок, ремонта и реконструкции, благотворительности, доходов, полученных от учредителей и др.;
• Транспортные расходы – изменения с 1 сентября 2023 г.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
• Переход на ЭДО в 2023-2024 гг. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».

Изменения по НДС 2023-2024

• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2023-2024 гг.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;
• Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним в 2023-2024 гг. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары, иные изменения;
• Как возместить НДС с 2023 г. после перехода на единый налоговый платеж;
• Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП
• НДС при экспорте – изменения 2023-2024 гг.;
• НДС налогового агента при приобретении иностранных электронных услуг с 1 октября 2022 г.;
• Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации

Изменения в НДФЛ 2023-2024

Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС согласно Федеральному закону от 29.05.2023 № 196-ФЗ

• НДФЛ в 2023-2024 гг.: изменения в расчете НДФЛ по ставке 15%, НДФЛ с материальной выгоды. Новые лимиты для вычетов по НДФЛ;
• Новые правила расчета НДФЛ.: суточные, компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ и др.

Страховые взносы 2023-2024

• Отчетность по страховым взносам 2023
• Персонифицированный учет 2023
• Порядок уплаты страховых взносов в 2023-2024 гг. Изменения в составлении уведомлений по ЕНП по страховым взносам;
• Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам с 2023 г.;
• Страховые взносы - сниженные тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться

Заработная плата 2023-2024

• Повышение МРОТ 2024
• Пособия по социальному страхованию
• Новые пособия: какие выплаты заменит новое пособие?
• Схема взаимодействия ПФР и ФСС
• Листки нетрудоспособности
• Новые формы документов для начисления пособий
• Подключение к ЭДО для оформления пособий
• Отмена бумажных больничных и реестров
• Декретные выплаты 2023
• Сложные вопросы расчета среднего заработка
• Средний заработок при направлении работника в командировку
• Счетная ошибка

Отчетность 2023-2024

• Новая отчетность по страховым взносам
• Изменения 6-НДФЛ
• Налоговая отчетность по НДС: полнота и своевременность определения налоговой базы, основания для налоговых вычетов, отражение в декларации обязанностей налогового агента
• Рекомендации по формированию форм бухгалтерской годовой отчетности.
• Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности
• Изменения систем налогового контроля: АСК-2 НДС, ПП «Анализ банковских документов», ПИК «Таможня», АИС «Налог-3»
• Комиссии по легализации налоговой базы на основании отчетности