Характерные нарушения налогового законодательства: риски налоговой оптимизации

семинар

Очный Корпоративный

ID 35424

Все вопросы освещаются с учетом самых последних изменений, внесенных в законодательные и нормативно-правовые акты, официальных комментариев (письма Минфина России, ФНС России) по состоянию на дату проведения семинара.

Цель семинара

проанализировать вступившие в действие нормативно-правовые акты
получить практические рекомендации, как избежать ошибок при подготовке отчетности
рассмотреть перспективы развития законодательства по налогам
получить ответы на свои вопросы
повысить квалификацию и получить документы о повышении квалификации

В программе семинара

1. Рекомендации ФНС РФ по выявлению фактов получения необоснованной налоговой выгоды. Письмо ФНС России от 10.03.2021 №БВ-4-7/3060@. В фокусе внимания реальность операций, исполнение сделки надлежащим лицом Что подтверждает наличие вины, выбор контрагента, деловая цель сделки и возможность налоговой реконструкции.

2. Характерные нарушения, связанные с занижением налоговой базы по НДС и налогу на прибыль:

неполное отражения в учете доходов от реализации, в том числе по сделкам между взаимозависимыми лицами;
дробление бизнеса;
занижение налоговой базы по НДС на суммы оплаты, частичной оплаты (авансы полученные) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг): где скрываются риски.

3. Нарушения, связанные с завышением расходов:

на сумму необоснованных, документально не подтвержденных затрат, внутригрупповых расходов;
на консультационные, маркетинговые, информационные услуги – неудачный способ сэкономить;
при заключении сделок с иностранными партнерами (электронные услуги, права на ПО);
на оплату услуг посредника;
при завышении расходов в результате неправильного расчета прямых и косвенных расходов;
на выплату бонусов-премий работникам;
в случаях дебиторской задолженности, резервов по сомнительным долгам, процентов по займам, при затратах на аренду;
на суммы пеней, штрафов и иных санкций, перечисляемых в бюджет (в государственные внебюджетные фонды);
на привлечение ИП и самозанятых.

4. Неправомерное предъявление к вычету сумм НДС:

неправомерное предъявление к вычету сумм НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным для осуществления операций, не признаваемых объектами налогообложения;
отсутствие раздельного учета при осуществлении операций, подлежащих налогообложению, и операций, не подлежащих налогообложению.

Результат посещения семинара

Вы изучите последние изменения в законодательстве по бухгалтерскому и налоговому учету в рамках темы семинара.
Проанализируете актуальные документы, письма, ответы Минфина и ФНС
Получите развернутые разъяснения и конкретные рекомендации по каждому вопросу программы.
Повысите Вашу квалификацию и получите ответы на Ваши вопросы по обсуждаемой теме.

Для кого предназначен семинар

главный бухгалтер, финансовый директор, бухгалтер, сотрудник ФЭС, специалистам по налогообложению, аудитор, налоговый консультант, налоговый юрист, руководитель организации

Метод ведения

Анализ законодательства по выбранной тематике; практические примеры по обсуждаемой теме; разъяснения лектора по каждому вопросу программы; вопросы-ответы.

Раздаточные материалы

Авторские методические материалы;
Комплект для записей;
Запись вебинара.

Документ по окончанию семинара

Сертификат Учебного центра (Лицензия на осуществление образовательной деятельности № 038647 от 21.08.2017 г.); для аттестованных профбухгалтеров возможно получение сертификата ИПБР 10 ч (Свидетельство об аккредитации Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России №А-0820/18 от 22.02.2018 г.).