НДС, налог на прибыль, налог на имущество: практика исчисления в 2019 г

НДС: практика исчисления и уплаты в 2019 году, сложные ситуации

• Законодательная база по НДС: последние изменения (414-ФЗ от 12.11.2018, 424-ФЗ от 27.11.2018 и пр.) Новые разъяснения Минфина и ФНС по вопросам исчисления и уплаты НДС
• Налоговая база по НДС
• Определение налоговой базы: реализация товаров (работ, услуг); СМР для собственных нужд; передача товаров (работ, услуг) внутри предприятия
• Особенности формирования налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), в т. ч. при изменении цены договора и при выплате премий покупателям; при безвозмездной передаче товаров (включая рекламную); при расчетах в иностранной валюте и условных единицах; при списании имущества с баланса и пр.
• Налоговые вычеты
• Право на вычет: условия, период возникновения
• Применение вычетов в отдельных ситуациях (приобретение ОС, возврат товаров, авансовые платежи, командировочные и пр.)
• Период применения разных видов вычетов. Частичные вычеты
• Спорные вопросы применения вычетов по НДС (на материалах судебной практики)
• Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры
• Распространенные претензии налоговых органов к оформлению счетов-фактур
• Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету
• Исправление счетов-фактур и оформление доплистов к книгам покупок и продаж
• Особенности применения корректировочных счетов-фактур при изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), а также при возврате товаров
• В каких случаях плательщик налога может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж
• Новый порядок оформления возврата товаров корректировочными счетами-фактурами
• Представление пояснений по результатам камеральных проверок. Новое о сроках проведения камеральной проверки
• НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций
• Ведение раздельного учета затрат входного НДС в соответствии с п. 4 ст.170 НК РФ
• Применение правила 5% (сложные ситуации)
• Заполнение раздела 7 Декларации по НДС
• Представление пояснений в рамках камеральных проверок
• Сложные ситуации в связи с исчислением НДС
• Проблемные вопросы цен договоров, заключенных до 01.01.2019, в связи с введением ставки 20%
• НДС при предоставлении бонусов, премий, скидок; при получении штрафных санкций по хоздоговорам и пр.
• Налогообложение ошибочно поступивших на расчетный счет сумм
• Восстановление входного НДС по объектам недвижимости
• Исчисление НДС при списании имущества с баланса (недостачи, хищения, брак и т. п.)
• НДС при реализации металлолома
• Исполнение обязанностей налогового агента при работе с иностранными контрагентами
• Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся судебной практики и разъяснений Минфина и ФНС. Позиции высших судебных инстанций по спорным вопросам в связи с НДС
• Перспективы обновления законодательства по НДС в 2019–2020 гг.

Налог на прибыль: обновления законодательства, сложные ситуации

• Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль
• Сужение прав регионов по установлению пониженных ставок налога
• Новое в налогообложении контролируемой задолженности
• Новые расходы на освоение природных ресурсов
• Новый состав доходов, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль
• Первые результаты применения новых норм об инвестиционном вычете
• Особенности и спорные вопросы признания отдельных видов расходов
• Основные средства как расход
• Материальные расходы
• Расходы на оплату труда
• Прочие и внереализационные расходы
• Прямые и косвенные расходы
• Распределяемые расходы
• Признание доходов и расходов прошлых лет, исправление ошибок (как применять ст. 54 НК РФ)
• Исчисление налога на прибыль в сложных ситуациях
• Формирование налоговой базы по налогу на прибыль: на что обратить внимание
• Доходы от реализации. Сложные вопросы признания доходов по длительным договорам выручки (расчетным путем)
• Внереализационные доходы
• Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль (обзор ситуаций с разъяснениями)

Налог на имущество организаций в 2019 году

• Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества. Судебная практика
• Недвижимое имущество в ГК РФ. Высшие судебные инстанции о критериях отнесения имущества к недвижимому
• Общероссийский классификатор основных фондов (ОКОФ) как подспорье при разграничении недвижимого и движимого имущества
• Отмена налогообложения движимого имущества организаций с 2019 года: что важно знать налогоплательщику
• Сложные вопросы налогообложения недвижимого имущества в разъяснениях Минфина и ФНС
• Объекты недвижимости, учитываемые не на сч. 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество)
• Особые случаи расчета (перерасчета) налога на имущество при изменении кадастровой стоимости
• Проблемные вопросы применения льгот по налогу на имущество организаций
• Новые формы отчетности по налогу на имущество и порядок их представления
• Ответы на вопросы, практические рекомендации