НДС, налог на прибыль, налог на имущество с учетом последних разъяснений МИНФИНА, ФНС и судебных решений

НДС. Сложные вопросы применения налоговых вычетов

Вопросы применения основных нововведений 2020 года

• Новые освобождения от НДС при ввозе товаров
• Расширение сферы применения ставки 0%
• Дополнительные ситуации восстановления НДС

Актуальные проблемы 2019 года

• Спорные моменты выполнения условий вычета
• «Перенос» вычетов, в том числе вычет частями
• Вычет по основным средствам и НМА – что их сближает и что разделяет
• Вычет по подрядным СМР – новые споры
• Вычет при возврате товаров
• Вычет при получении бюджетных средств
• Вычет при приобретении услуг в электронной форме
• Вычет при ставке 0%
• Вычет при «экспорте»работ и услуг
• Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях
• Вопросы раздельного учета НДС – новые нюансы и акценты

Налог на прибыль. Сложные вопросы учета расходов

Вопросы применения нововведений 2020

• Новые неучитываемые доходы
• Изменения в налогообложении основных средств
• Дополнительные инвестиционные вычеты

Актуальные проблемы 2020 года

• • Основные средства как расход
• Учет конструктивно-сочлененного объекта – будет ли снова сближен налоговый учет с бухгалтерским. Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих. Амортизация модернизированного объекта – за единство подходов в разных ситуациях. Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения.
  • Материальные расходы и расходы на оплату труда
• Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций. Премии и надбавки – условия отнесения к расходам. Выходные пособия по соглашению сторон – риски остаются.
  • Внереализационные и другие расходы
• Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов. Прямые и косвенные расходы – диапазон и пределы их вариативности. «Опоздавшие» расходы – ошибка или новые обстоятельства, как применять ст.54 НК РФ.

Налог на имущество

Вопросы применения нововведений 2020

• Бухучет и налог на имущество – начало развода
• Новые объекты налогообложения

Актуальные проблемы 2020 года

• Влияние новых правил бухучета на налог на имущество
• Недвижимое имущество – какие вопросы решены, какие еще остались