Бизнес семинары и тренинги
Бухгалтерский учет, налогообложение и аудит
Налогообложение
Налог на прибыль

ПБУ 18. Учет расчетов по налогу на прибыль организаций (балансовый метод и расчет отложенных налогов)

семинар

Очный Корпоративный

ID 36632

Проведение курса на ближайшее время не запланировано.

Последний раз заказывали недавно

В программе семинара

Развитие национальной системы учета и отчетности на основе МСФО.
Переход российской системы бухгалтерского учета на МСФО. Перспективы сближения бухгалтерского и налогового учета. Ход выполнения Программы разработки ФСБУ на 2018–2020 гг. (Приказ Минфина России от 18.04.2018 № 83н).
Система нормативного регулирования БУ в РФ. Нормативная база формирования учетной политики на 2021 год. Документы в области регулирования бухгалтерского учета отложенных налогов. ПБУ 18/02 "УЧЕТ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ» ПРИКАЗ МИНФИНА РФ от 19 ноября 2002 г. N 114н (в ред. от 20.11.2018 N 236н)
Способы определения текущего налога на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02: пооперационный метод и балансовый метод. Принципиальные отличия балансового метода отражения разниц от пооперационного метода.
Пооперационный метод: необходимость идентификации постоянных и временных разниц. Новый перечень случаев, в которых образуются временные разницы. Типичные ошибки при классификации разниц и порядок их исправления.
Балансовый метод: отсутствие необходимости деления разниц на постоянные и временные. Новый порядок определения временных разниц на отчетную дату как разниц между балансовой стоимостью актива (обязательства) и его стоимостью, принимаемой для целей налогообложения (налоговой стоимостью актива (обязательства))
Налоговая стоимость актива (обязательства): определение, сложные случаи их выявления.
Общий алгоритм расчета временных разниц и отложенных налогов балансовым методом. Новые правила признания текущего и отложенного налога.
Расчета временных разниц и отложенных налогов при переоценке ОС.
Расчет временных разниц и отложенных налогов в случае, если в балансовую стоимость актива включены расходы не учитываемые для целей налогообложения
Расчет временных разниц и отложенных налогов в случае исправления ошибок (изменения учетной политики).
Расчет временных разниц и отложенных налогов в случае, если законодательством Российской Федерации о налогах и сборах предусмотрены разные ставки налога на прибыль по отдельным видам доходов.
Представление и раскрытие информации об отложенных налогах.
Необходимость объяснение зависимости между РНП и УР(Д)НП.
Новые требования к составу показателей в отчете о финансовых результатах, уточнение содержания пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах. Изменения внесенные в формы бухгалтерской отчетности (Приказа Минфина России от 02.07.2010 № 66н (в ред. от 19 апреля 2019 г. N 61н).
Переходный период.

Для кого предназначен семинар

Для главных бухгалтеров, бухгалтеров, аудиторов, финансовых директоров, налоговых консультантов, экономистов, налоговых юристов, финансовых консультантов.