Новые возможности ВЭД в 2020 г: как работать по новым правилам и на что обратить внимание. Правовое обеспечение

Признаки необычных внешнеторговых сделок

Как можно управлять рисками во время экспорта и импорта

Международные торговые договоры : правовое регулирование и основные риски

О чем надо помнить при заключении контракта с иностранный компанией.

• Международное право и международные соглашения :
• Конвенция о договорах международной купли-продажи товаров (Вена, 11 апреля 1980 г.).
• Инкотермс 2010 и специфика его применения для «внутренних» поставок.
• Выбор базиса поставки товара и налоговые последствия (риск случайной гибели, учет расходов).
• Особенности определения момента перехода риска случайной гибели на товар от Продавца к Покупателю и
• момента перехода права собственности. Когда они могут совпадать. Какими документами это можно подтвердить.
• Национальное право и коллизионная норма России.

Новые контролируемые внешнеторговые сделки с 2019г

Особенности покупки и реализации товара на территории иностранных государств.

Зачет встречных требований в рамах внешнеторговых операций в 2020 году. Все за и против.

• Департамент общего аудита о зачете встречных требований с точки зрения валютного и гражданского законодательства

Преступления и наказание в сфере ВЭД

Регулирование валютных отношений в России в 2020г

• Новое валютное регулирование с 2020 года для юридических и физических лиц.
• Либерализация ограничений на совершение валютных операций резидентами с 2020 года.
• Станет ли легче работать участникам внешнеэкономических сделок ?
• Непростые упрощения валютного контроля с 2020 года
• Старые требования к обеспечению валютного контроля, и как их сопоставить с новым валютным законодательством.
• Новый перечень разрешенных валютных операций для юрлиц с 2020 года и трудности их исполнения
• Новые разрешенные операции для физических лиц с 2020 года.
• Почему появилась необходимость в трансферабельных (переводных) аккредитивах с 2020г.
• Учет операций в иностранной валюте с учетом изменений ПБУ 3/2006 в примерах .
• Новая ответственность за нарушение валютного законодательства
• Новые права и обязанности налоговых органов, как органов валютного контроля
• Длящиеся и не длящиеся правонарушения в части валютного законодательства

Безошибочный учет импортных товаров.

• Правила таможенного оформления импорта в 2019-2020г
• Корректировка таможенной стоимости ввезенных товаров , когда и как отразить доначисленный НДС в книге покупок
• Влияние базиса поставки на расчет цены импортного товара
• Дата принятия к учету импортного товара и курс для определения стоимости
• Как учесть НДС, который вернула таможня
• Когда НДС, уплаченный на таможне, не принимается к вычету
• Реализация импортных товаров без ввоза на территорию РФ ( документация, расходы для налога на прибыль,
• Реализации иностранцами иностранных товаров с таможенного склада в РФ . Как определить момент перехода прав собственности на покупателя .
• Поставка иностранному комитенту товара из-за границы . Налогообложение.
• Особенности заполнения книги покупок «по-импортному» .
• Перепродажа импорта: критичные ошибки в счете-фактуре
• Особенности бухучета и налогового учета импорта по договорам в валюте..
• Налоговый учет предоплаты в валюте в случая расторжения договора( выявления брака )

Посреднические договоры

• Агент приобретает товар в режиме импорта для принципала от своего имени: вычет НДС, заполнение книг покупок , продаж и журналов

Экспорт 2020 года : корректировка правил для экспортера

• Октябрь - 2018: новые правила для экспортеров ( в том числе для ЕАЭС)
• Когда реализация товара иностранному покупателю не является экспортом
• Когда невозможно доказать реальность экспортных поставок
• Необходимое условие определения места реализации товара для экспорта
• Как влияет момент смены собственника на применение ставки НДС 0 %
• Подтверждение нулевой ставки НДС на основании временных деклараций?
• Особенности формирования бух и налоговой отчетности при получении от покупателя предоплаты
• Особенности экспортного НДС:
• Новый порядок подтверждения нулевой ставки НДС при перевозке товара в режиме транзита через Казахстан или Белоруссию в третьи страны с 01.02.2019г
• Транзит товара из иностранного государства в Казахстан через РФ. Что с НДС ?
• Декларируем запоздавшие экспортные НДС-вычеты

Особенности экспорта через агента. Документооборот

• Поставка товара через комиссионера. Документооборот. Налогообложение посредника.
• Консигнационный склад: подтверждение ставки 0%

Неподтвержденный экспорт

• Документы для обоснования нулевой ставки не собраны- рекомендации ФНС
• Об учете в расходах НДС, уплаченного по неподтвержденному экспорту
• Как исчислять срок принятия к вычету НДС, уплаченного по неподтвержденному экспорту
• Порядок заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж , декларации при подтвержденном и неподтвержденном экспорте.

Особенности экспорта работ ( услуг ) с июля 2019 года

• Новый порядок расчета пропорции облагаемых и не облагаемых НДС операций для вычета "входного" налога;
• Вычет НДС при "экспорте" работ и услуг

Кто он, налоговый агент по НДС , при работе с иностранцами .

• Правила определения места реализации услуг по НДС ( дальнее зарубежье, СНГ, ЕАЭС) и их отличия
• К чему приводит отсутствие специальных контрактных оговорок по сделкам с иностранцами
• Налоговые обязательства по НДС при заключении сделок с иностранными организациями
• НДС при импорте услуг: как правильно платить налог? Исключения для работ/услуг определенных видов
• Условия, при которых российская компания одновременно становится налоговым агентом по НДС и по доходам.
• Исчисление и уплата налога , специфика выставления счетов-фактур ( корректировочных) (в том числе по авансам), отражения в книге покупок и продаж заполнение раздела 2 декларации
• Российский посредник- налоговый агент - для иностранной компании .( счета-фактуры, кн покупок , продаж)
• Агент, приобретающий товары( работы,услуги) по поручению принципала ( РФ) у иностранца

Налог на доходы иностранных юридических лиц в 2019-2020гг ( дальнее зарубежье, СНГ и ЕАЭС)

• Почему с 1 января 2020 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее
• Новые требования ФНС к подтверждению бенефициара с 2019 года и что делать. если доход выплачен не бенефициару.
• Росфинмониторинг -- методические рекомендации по выявлению бенефициаров клиентов
• Когда налогообложение иностранного лица осуществляется в соответствии с нормами российского законодательства без применения Международных соглашений.
• Налогообложение отдельных доходов иностранцев. Примеры.
• Порядок заполнения налогового расчета о выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов .Позиция Минфина и ФНС .
• Проблемы зачета российской организацией налога, уплаченного (удержанного) в иностранном государстве, в целях налога на прибыль.

Особенности импорта – экспорт товаров ( работ, услуг) на территории государств ЕАЭС в 2020 году

• Наиболее распространенные схемы . Налогообложение . Вопросы-ответы

2020г – Новые правила отслеживания товаров в/из ЕАЭС

• Новые уведомления о перемещении товаров, новая отчетность по операциям с прослеживаемыми товарами. , новая декларация, новые счета-фактуры , раздельный учет товаров , новые штрафы.

Транспортное обеспечение экспедиторами и перевозчиками ВЭД в 2020 году. Ставки НДС

• 2020 год -- НДС при транзите порожних контейнеров и вагонов
• Заказчик- резидент РФ, Исполнитель – иностранец
• Заказчик – резидент РФ , Исполнитель – член ЕАЭС
• Заказчик член ЕАЭС , Исполнитель – резидент РФ – транзитная перевозка.
• Оказание услуг по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки . Позиция ВАС, ВС РФ
• Специфика документооборота , налогообложение , международное страхование грузов и страхование гражданской ответственности перевозчика и экспедитора. Их отличие.
• Когда российский заказчик становится налоговым агентом иностранного перевозчика(экспедитора) по НДС и одновременно по налогу на доходы. Исключения.
• Особенности перевозок внутри СНГ, ЕАЭС , а также перевозках грузов автомобильным транспортом из иностранного государства через РФ в государство- члена ЕАЭС.

Преступления и наказание в сфере ВЭД.

КоАП РФ Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования