Расходы организации в 2020-2021 г.г. с учетом требований Роспотребнадзора. Оптимизация налогов-расходов. Новый подход ВС РФ к необоснованной выгоде

1. Налоговая реконструкция по ст. 54.1 НК: ВС РФ и ФНС России о необоснованной налоговой выгоде. Анализ судебных решений 2020 г.

2. Новые требования к затратам организации 2020-2021 гг.: документальные подтверждения расходов. Как налоговики доказывают формальный документооборот. Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода. Арбитражная практика о составе затрат организации. На что обратить внимание, чтобы избежать споров с контролирующими органами.

3. Cостав затрат на производство продукции, работ, услуг: особенности разделения. Распределение расходов на прямые и косвенные. Как убедить налоговиков, что расход является косвенным. Положения учетной политики для подтверждения расходов. Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки. Могут ли признать резервы в налоговом учете искусственно завышением расходов.

4. Какие формулировки в договоре могут помочь сэкономить на налогах. Договор с особым переходом права собственности. Затраты по договорам подряда – как подтвердить обоснованность расходов. Прощение долга – как учесть в расходах. Займы, вклад в имущество организаций, обеспечительный платеж - что выгодно учесть в договорах. Как лучше скорректировать договор аренды с учетом последствий пандемии.

5. Повседневные расходы, которые инспекторы считают чрезмерными. Расходы на ремонт и модернизацию – определяем с учетом судебной практики. Модернизируем ОС с нулевой стоимостью – рассчитаем выгодные расходы. Амортизационная премия и срок полезного использования ОС – судебная практика в пользу бюджета. Инвестиционный налоговый вычет - нужен ли он вашей компании. Движимое и недвижимое имущество. Новации 2020 -21 г. по исчислению налога на имущество.

6. Расходы на дезинфекцию и тестирование на COVID-19. Выплаты сотрудникам. Договоры с самозанятыми: преимущества и недостатки. Вознаграждение из нераспределенной прибыли или признаем в расходах. Путевки для сотрудников и подарки к праздникам. Расходы на создание и эксплуатацию удаленных рабочих мест.

7.Прочие расходы учитываем правильно: расходы на ГСМ, командировки, на подготовку и переподготовку, обучение кадров , представительские, рекламные расходы и др.