Как работать с контролируемыми иностранными компаниями в 2021 году: новые правила и штрафы

Что произошло и какие это будет иметь последствия?

Угроза отмены льгот / денонсации соглашений.

• Что произошло и какие юрисдикции еще могут оказаться под ударом?
• Какие налогоплательщики сохранят право на льготное налогообложение дивидендов и процентов?
• Как денонсация может отразиться на физических лицах — акционерах / бенефициарах?
• Расширение льгот для резидентов САР на смену невыгодным соглашениям.

Вступление в силу MLI.

• Как работает MLI? Тесты MLI.
• Тесты MLI vs. концепция ФПД и ст. 54.1 НК РФ.
• НДФЛ 15%. Станет ли выгоднее получать доходы на КИК?
• Фиксированный налог по правилам КИК 5 млн руб. Какие преимущества и возможности откроет новый режим, когда переходить?
• Налоговое резидентство физических лиц.
  • Перспектива введения «центра жизненных интересов» как критерия налогового резидентства физических лиц.
  • Сертификат налогового резидента РФ/Кипр/Дубаи и другие: зачем? Практические кейсы.
  • Где теперь становятся налоговыми резидентами бенефициары.
  • Автообмен — первые проверки физических лиц.
• Ужесточение условий программ инвестиционных паспортов.
  • Где больше не получится получить паспорт без объяснения источника происхождения средств?
  • Как банки работают с инвестиционными паспортами.
• Ужесточение контроля иностранных банков в отношении российских собственников.
  • Как подтвердить источник происхождения средств в 2021 году и что такое персональный защитный профайл?
  • Как остаться на хорошем счету у своего приват-банкира?
• Либерализация валютного контроля — шаг навстречу резидентам.
  • Снижение штрафов с 75 - 100% до 3 - 30% и право на ошибку.
  • Введение ответственности за нерепатриацию займов физическими лицами.
• Конфискация вкладов и счетов: на кого распространится новая норма и стоит ли забирать деньги из банка?

Что делать?

Все эти вопросы мы рассмотрим с точки зрения принятия соответствующего решения:

• Создать новую иностранную компанию.
• Ничего не менять.
• Изменить существующую структуру (в какие страны можно переехать с Кипра? Стоит ли заходить в САР? Хорошо ли иностранной организации быть налоговым резидентом РФ?
• Все закрывать и возвращаться в РФ.
  • Пути возврата и декларирования капиталов в РФ в 2021 году.
  • Какие штрафы придется заплатить и можно ли их минимизировать?