Практический курс по бюджетированию. Эффективное достижение финансовых целей компании. В вечернем формате
Цель семинара
Разобрать аналитические инструменты, которые позволят прогнозировать будущее финансовое состояние компании, планировать финансовые потоки, принимать правильные финансовые и управленческие решения. И - как результат - вести успешный и доходный бизнес.
В программе семинара
1. Связь стратегического менеджмента и системы бюджетирования
-
Основные задачи бюджетирования. Связь бюджетирования с основными целями в бизнесе.
-
Какие цели необходимо задавать в системе планирования бизнеса.
-
Каким образом ориентировать бюджеты на ключевые цели бизнеса.
2. Бюджетирование как инструмент реализации финансовой стратегии
-
Бюджетирование как часть функции финансового менеджмента.
-
Модель бюджетирования и модель финансового менеджмента.
-
Значимость системы бюджетирования в построении системы управления финансами в компании.
-
Роль бюджетирования в учетной политике, финансовом и управленческом учете.
-
Цели и задачи управленческого учета в части бюджетирования.
-
Основные финансовые отчеты.
-
Мониторинг текущей финансовой (бюджетной) деятельности.
3. Бюджетирование в разрезе управленческого учета
-
Процесс формирования управленческой информации, и ее трансформация для целей бюджетирования.
-
Перечень задач и характеристик управленческой информации.
-
Различия между управленческой и бухгалтерской отчетностью. Влияние двойственности учета на точность и сложность системы бюджетирования.
-
Основные финансовые документы: Отчет и Бюджет о прибыли. Прогнозный баланс. Отчет и бюджет о движении денежных средств. Их содержание, структура и назначение.
-
Адаптация для решения управленческих задач.
-
Примеры рабочих форм отчетности российских компаний.
-
Учет и управление отдельными статьями оборотного капитала.
-
Составляющие оборотного капитала. Логика коммерческого цикла в бюджетировании.
-
Учет и управление статьями оборотного капитала: денежные средства, запасы и товарные остатки, дебиторская и кредиторская задолженность в отчетах и в бюджетах.
-
Удобные формы для учета и анализа.
-
Контрольные точки для проверки отчетности. Куда смотреть в отчетах и в бюджетах.
-
Набор взаимосвязей в отчетности для проверки полноты и точности информации.
-
Основные группы бюджетных финансовых показателей. С чем сравнивать показатели.
-
Нормирование бюджетных показателей.
-
Источники информации для сравнения с другими компаниями.
-
Нефинансовые показатели.
-
Бюджетирование в элементах Сбалансированной системы показателей (BSC).
4. Подготовка к реализации бюджетирования
-
Бюджетирование как основная методика контроля над затратами. Точка безубыточности
-
Анализ и принципы разделения затрат.
-
Оценка точки безубыточности.
-
Организация контроля над затратами с помощью системы бюджетирования.
-
Примеры программ по снижению затрат.
5. Основные технологии бюджетного управления в современной компании
-
Система финансового планирования - бюджетирования.
-
Задачи и назначение системы финансового планирования. Горизонты планирования.
-
Основные этапы цикла планирования.
-
Условия выполнимости плана и меры по устранению дефицита бюджета. Примеры реализации.
-
Технология бюджетирования. Организационные моменты.
-
Практическая технология постановки системы планирования движения денежных средств.
-
Формирование набора бюджетов и ответственных за выполнение.
-
Бюджетный регламент, распределение функций, порядок взаимодействия.
-
Организация управления бюджетами.
-
Построение планов развития компании. Комплексное финансовое планирование.
-
Построение финансово-экономической модели развития компании.
-
Перечень основных бюджетов. Их взаимосвязь в общей схеме комплексного финансового планирования.
-
Модель прогноза финансового состояния компании.
-
Примеры разработки планов развития некоторых компаний.
6. Сбалансированная система показателей
-
Основные понятия сбалансированной системы показателей.
-
Определение целей и задач на год, целевые показатели.
-
Формирование контрольных показателей для предприятия и подразделений.
-
ССП в системе управления компанией.
7. Стратегический финансовый менеджмент - управление стоимостью, капиталом и рисками в бизнесе
-
Стоимостной подход к управлению компанией - так управляют лидеры бизнеса.
-
Существующие альтернативные инструменты получения доходов. Исследование сценариев приумножения капитала.
-
Стандарты стоимости - международные и управленческие.
-
Концепция управления стоимостью предприятия - как внедрить.
-
Модели и методы оценки стоимости компании. Управление капиталом собственников. Финансовые алгоритмы мотивации топ-менеджеров.
-
Расчет EVA - рост или падение стоимости бизнеса. Основной показатель для стратегического планирования.
-
Построение системы управления финансами на основе EVA.
-
EVA - система мотивации. Другой взгляд на мотивацию топ-менеджеров в компании - "когда у всех одна общая цель".
-
Анализ и диагностика текущей финансовой стратегии.
-
Качественная и количественная оценка рисков - все, что финансисты обязаны знать о рисках.
-
Создание эффективной группы риск-менеджеров - элемент, без которого ваш бизнес не развивает максимальной мощности.
-
Инвестиционный риск - чего "боятся" деньги.
-
Анализ риска и построение финансовых сценариев - высший пилотаж в стратегическом финансовом менеджменте.
-
Мониторинг и анализ состояния компании с точки зрения риск-менеджмента.
8. Стратегическое бюджетирование - предвидеть и управлять. Алгоритмы и процессы.
-
Концепция стратегического бюджетирования.
-
Основные виды бюджетов.
-
Финансовое прогнозирование как основа стратегических финансов.
-
Финансовая модель бюджетирования. Объекты бюджетирования.
-
Контроль выполнения бюджета предприятия в связи с реализацией финансовой стратегии.
-
Ошибки бюджетирования - не нужно их повторять.
-
Финансовый контроль и исполнение бюджетов.
9. Правильная организационная структура и функции финансовой службы при реализации бюджетирования
-
Структура и функции финансового департамента при планировании и реализации бюджетов.
-
Финансовый директор. Взаимодействие генерального директора, финансового директора, главного бухгалтера и казначея в эффективном бюджетировании.
10. Как эффективно автоматизировать управленческий учет и бюджетирование в компании
-
Основные функции систем автоматизации, необходимые для ведения адекватного управленческого финансового учета.
-
Обзор систем автоматизации бизнеса, интеграция с системами автоматизации финансового управленческого учета и бюджетирования.
-
Зарубежные и российские системы.
-
Обзор профилей компаний, занимающихся внедрением комплексных систем автоматизации бюджетирования.
-
Основные ошибки при реализации проектов по комплексной автоматизации бизнеса.
Для кого предназначен семинар
Курс рассчитан на финансовых директоров, руководителей и сотрудников финансово-экономических подразделений, финансовых специалистов и аналитиков, а так же на генеральных и исполнительных директоров, руководителей высшего и среднего звена, участвующих в процессах управления финансами компании.
Метод ведения
- Теоретический материал - 40%.
- Тренинг, решение задач - 40%.
- Практические консультаций, ответы на вопросы - 20%.