Исполнение функций налогового агента по НДС и налогу на прибыль при выплате доходов иностранным лицам

1. НДС:

• случаи исполнения функций налогового агента; особенности определения места реализации для целей исполнения обязанностей налогового агента в отношении товаров, работ, услуг
  (в т.ч. электронных),
• особенности при взаимоотношениях с контрагентами из ЕАЭС,
• определение налоговой базы иностранного лица,
• порядок определения суммы налога в рублях,
• порядок уплаты и вычета налога налоговым агентом,
• особенности отчетности,
• типичные ошибки.

2. Налог на прибыль:

• случаи налогового агентирования, доходы инокомпании, подлежащие налогообложению у источника выплаты;
• применение межправсоглашений об избежании двойного налогообложения: сложные вопросы, типичные заблуждения, влияние Указа №585, значение MLI BEPS, подтверждение резидентства и права на доход у инокомпании;
• порядок определения налоговой базы иностранного лица и удержания налога;
• порядок исчисления налога в рублях;
• порядок уплаты налога налоговым агентом;
• отчетность налогового агента, новая форма Налогового расчета, типичные ошибки, новые особенности представления уточненного Налогового расчета, мощнейшее ужесточение контроля.

3. Особенности для российского покупателя при приобретении товаров (работ, услуг) у иностранной компании, имеющей представительство (филиал) в РФ.