КИК: от уведомления до декларации + отражение операций в программе 1С: Бухгалтерия. От теории к практике

1. Признание иностранных организаций в качестве контролируемых иностранных компаний.

2. Сроки подачи уведомлений о КИК. Порядок заполнения уведомления.

3. Ответственность за несвоевременное уведомление

4. Определение доходов КИК. Условия освобождения от налогообложения прибыли КИК.

5. Представление подтверждающих документов в налоговые органы.

6. Формирование прибыли контролируемых иностранных компаний по правилам НК РФ

• Дата получения дохода в виде прибыли КИК.
• Отражение в учетной политике для целей налогообложения норм в отношении формирования прибыли (убытка) КИК.
• В какой валюте формируется прибыль КИК по правилам гл. 25 НК РФ.
• Формирование прибыли КИК по данным финансовой отчетности (ФО).
• В каком случае контролирующее лицо имеет право на формирование прибыли (убытка) КИК по данным ФО.
• Доходы/расходы, не учитываемые при формировании прибыли (убытка) КИК по данным ФО.
• Пересчет в рубли прибыли КИК, сформированной по данным ФО и выраженной в иностранной валюте.
• Расчет доли прибыли КИК, относящейся к конкретному контролирующему лицу.
• Числовой критерий, в пределах которого прибыль КИК не учитывается для целей налогообложения.
• Алгоритм формирования прибыли КИК, подлежащей включению в налоговую базу контролирующего лица.
• Ставка налога на прибыль применяется в отношении прибыли КИК, включаемой в налоговую базу контролирующего лица.
• Какие налоги принимаются в уменьшение суммы налога на прибыль, исчисленного в отношении прибыли КИК.

7. Порядок заполнения отчетности. Документы, обязательные для представления одновременно с налоговой отчетностью. Штраф за непредставление документов.

8. Порядок заполнения рассматривается на базе 1С: Бухгалтерия КОРП 8.