Ключевые изменения в расчете заработной платы в 2025 г. Налоговая оптимизация по НДФЛ, страховым взносам и отчетности. Усиление ответственности

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и других законодательных актов, имеющих отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.

• Электронный реестр воинского учета. Нормативно-правовая база. Поэтапная предача информации в военкомат о приеме, переводе, увольнении и др. через «Реестр Воинского учета».
• Трудовые гарантии участникам СВО. Изменение перечня оснований для приостановления срока трудового договора. Уточнение даты окончания военной службы. Возобновление трудового договора после мобилизации: алгоритм действий. Право на ежегодный оплачиваемый отпуск в удобное время независимо от стажа работы. Дополнительные гарантии Ветеранам боевых действий и работникам, удостоенных звания Героя России. Страховой стаж мобилизованного для оплаты пособий.
• Особенности регулирования труда наставников. Содержание, сроки, форма и оплата наставничества в трудовом договоре. Разграничение понятия наставничества и стажировки.
• Дистанционный труд в РФ и за рубежом. Совместительство, районный коэффициент, неполное рабочее время. Особенности прекращения трудовых отношений дистанционными работниками.
• Защита персональных данных. Увеличение суммы штрафов с мая 2025 года. Разграничение ответственности. Введение оборотных штрафов. Уголовная ответственность за хранение, сбор или использование персональных данных, полученных незаконным путем.
• Режим работы и оплата труда. Нормальное, сокращенное и неполное рабочее время. Оплата за работу в выходной или нерабочий праздничный день. Оплата сверхурочной работы при поденном и суммированном учете рабочего времени. Доплата при замещении временно отсутствующего работника.
• Расчет среднего заработка. Расчетный период и его изменение. Выплаты, учитываемые в среднем заработке. Особенности учета премий. Компенсация за нарушение срока выплаты отпускных.
• Гарантии и компенсации. Компенсации дистанционщикам, за время нахождения работника в служебных командировках, за разъездной характер работы и при вахтовом методе работы. Расчеты с работниками - донорами. Дополнительные выходные дни для ухода за детьми-инвалидами.
• Удержания из заработной платы. Виды и предельные размеры удержаний: обязательные, по инициативе работодателя и по заявлению работника. Взыскание сумм за неотработанные дни отпуска: возможности и ограничения. Уточненная налоговая отчетность при возврате денежных средств.
• Увольнение. Основания, сроки и расчеты при увольнении. Отпуск с последующим увольнением. Сокращение персонала. Провокационные мероприятия в кадровой работе. Правила расчета необлагаемого НДФЛ размера выплат при увольнении. Компенсация при увольнении неиспользованных отгулов за работу в выходные. Увольнение за длительный прогул. Восстановление работника по суду. Зачет выплат при увольнении, компенсация за нарушение срока выплаты.
• Закон о Занятости населения. Формы и сроки отчетов для ЦЗ. Порядок квотирования инвалидов, среднесписочная численность для расчета квоты. Режим работы инвалидов для выполнения квоты. Выполнение квоты за счет сотрудников другого работодателя. Электронные справки об инвалидности.
• Межведомственные комиссии по борьбе с задержками зарплаты. Реализация мер против задержки зарплат в ТК РФ. Профилактика и мониторинг. Содействие в погашении долга по зарплате.
• Единый налоговый счет и платеж. Сроки и порядок информирования ФНС о совокупной обязанности. Новая справка о сальдо ЕНС. Новые правила начисления пеней в 2025 году.
• НДФЛ. Новые базы и их прогрессивная шкала ставок НДФЛ. Обновленные коды доходов и вычетов. Вычеты на детей – новые размеры и предел дохода. Налоговый вычет за ГТО. Увеличение не облагаемого НДФЛ лимита суточных при разъездной работе за границей. Расчет 6 НДФЛ в 2025 году: форма, сроки представления, новый принцип заполнения. Новые контрольные соотношения.
• Страховые взносы. Новая предельная величина базы по страховым взносам. Пониженные тарифы взносов для IT, РЭП, а также МСП в сфере обрабатывающих производств. Уточнение срока действия льготного тарифа 7,6 процента. Новая форма РСВ и ее контрольные соотношения. Контрольные соотношения РСВ и ПСФЛ. Уточненная отчетность и ее налоговые последствия.
• Социальный фонд России. Состав и особенности формы ЕФС-1. Сроки сдачи ЕФС-1 по разделам и подразделам. Условия и сроки представления подраздела 1.2 в межотчетный период.
• Пособия. Реализация порядка расчета пособий в рамках обмена данных с СФР: запрос данных о среднем заработке и обновленные возможности СЭДО. Особенности назначения пособий исполнителям по ГПД, совместителям и демобилизованным. Прямые выплаты пособия на погребение через СФР.
• Взносы на травматизм. Последствия нарушения срока подтверждения ОКВЭД. Порядок расчета и сроки уплаты взносов на травматизм. Квартальная отчетность по травматизму в разделе 2 ЕФС-1.
• Особенности сотрудничества с самозанятыми гражданами. Уточнение статуса исполнителя. Кадровые и налоговые последствия переквалификации договора ГПХ в трудовой договор.
• Изменения в порядке привлечения и использования иностранных работников. Реформа привлечения иностранной рабочей силы. Реестр контролируемых лиц и режим высылки. Сокращение сроков пребывания безвизового иностранца. Стоимость патента в 2025 г. Ограничения по привлечению с иностранных работников. Поправки в закон о правовом положении иностранных граждан.
• Ответы на вопросы и практические рекомендации.