Контроль за налогоплательщиком и налоговые споры. Минимизация налоговых рисков

24 апреля 2024 г. │ Тема: Налоговые риски и налоговые споры.

Изменения законодательства, касающиеся налогового контроля и проверок.

• Новое в налоговом администрировании в 2024 году.
• Новое в порядке привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления: Федеральный закон от 18.03.2023 № 78-ФЗ.
• Иные изменения, касающиеся налогового контроля.

Статья 54.1 НК РФ: что необходимо доказать налоговикам, чтобы доначислить налоги — разбираемся на конкретных примерах.

• Письма ведомств о применении ст 54.1 НК РФ.
• Методические рекомендации о выявлении умысла в действиях налогоплательщика: разъяснения, судебная практика.
• Распространенные претензии налоговых органов к документообороту и содержанию договоров при проверках, исходя из ст. 54.1 НК РФ.
• Расчетный метод.
• Налоговая реконструкция: разъяснения ведомств и судебная практика 2021–2024 годов.
• Последние тенденции: когда налоговой выгоды (экономии) нет, а претензии налоговиков могут иметь место (смотрим судебные дела).

Что видят информационные базы налоговиков. Информационные подсистемы.

Мероприятия налогового контроля.

• Как вести себя при предпроверочном анализе.
• Камеральная и выездная налоговые проверки: вопросы, возникающие на практике. Ответ на запрос при встречной проверке: рекомендации по составлению.
• Осмотр территории, помещений; выемка и пр. Как вести себя на допросе.
• Кого и зачем обычно допрашивают.
• Инструктаж сотрудников до допроса.

Подготовка возражений и обжалование решений налоговиков на уровне налоговой службы: практические рекомендации.

• Изучаем акт налоговой проверки: на что обратить внимание.
• Выбор стратегии защиты интересов налогоплательщика.
• Подготовка возражений. Какие доказательства, опровергающие доводы налоговиков может подготовить налогоплательщик.
• Какие аргументы налогоплательщику лучше указать в возражениях, а какие - в жалобе.
• Подготовка жалобы.

25 апреля 2024 г. │ Тема: Налоговые риски и налоговые споры.

Оценка и минимизация налоговых рисков.

• Оценка рисков бизнеса, в т.ч. применяемых способов налогового планирования. Разработка конкретных рекомендаций поустранению рисков.
• Как снизить риски претензий оформальном дроблении бизнеса.
• Риски, связанные с обоснованностью затрат.
• Основные тенденции 2023-2024 года: какие претензии предъявляют налоговики.

Ответственность налогоплательщика и иных лиц.

• Административная и налоговая ответственность: судебная практика. Ответственность занепредставление информации и документов. Санкции за неуплату налогов (взносов).
• Новые нормы УК и УПК. Условия освобождения отуголовной ответственности. Спорные моменты применения статей УК.
• Ответственность третьих лиц по долгам организации.
• Субсидиарная ответственность ивзыскание налоговых недоимок юрлиц с руководителей, бенефициаров (собственника), главного бухгалтера.
• Как налоговики выявляют сегодня реальных владельцев бизнеса.

Работа с контрагентами: налоговые, уголовно-правовые и иные риски

• Проверка контрагента: когда именно нужно доказывать осмотрительность.
• Налоговая оговорка.
• Риски работы с физическими лицами (ИП, самозанятыми, обычными физлицами).
• Блокирование счетов налогоплательщика банком иоспаривание этого действия.

Налоговые споры: рекомендации по ведению дела в суде.

Ответы на вопросы. Индивидуальные консультации.