Налог на прибыль и НДС – актуальные вопросы 2025 года. НДС при УСН

НДС. Организации и ИП, применяющие УСН – плательщики НДС. Изменение ценообразования с организациями и ИП, применяющими УСН.

• НДС и авансовые платежи
• НДС при безвозмездной передаче.
• Штрафные санкции, в каких случаях начисляется НДС.

Подтверждение ставки 0%.

• Момент возникновения налоговой базы по НДС при неподтвержденном экспорте с 2024 года.
• Выполнение функций налогового агента по НДС, в т.ч. с контрагентами из стран ЕАЭС.
• Контроль налоговых органов – основные акценты
• Ответы на вопросы слушателей

Налог на прибыль.

• Новая ставка налога.
• Признание дохода, в т.ч. договорам с длительным циклом.
• Увеличение ставки налога на прибыль и налоговые риски при несвоевременном отражении расходов
• Взаимосвязь прямых и косвенных расходов- незавершенного производства – налоговой базы по налогу на прибыль.

Договоры лизинга. Продажа через посредника.

Займы и экономическое обоснование процентов к уплате.

Учет курсовых разниц

• Расходы по браку.
• Отражение результатов инвентаризации. Недостачи. Излишки. Списание кредиторской и дебиторской задолженности
• Формирование резервов в налоговом учете

Мнимые и притворные сделки

Контроль доходов на основе расхода материалов.