Налог на прибыль и НДС – актуальные вопросы 2026 года. Новые правила заполнения счетов-фактур в 2026 года. Электронные УПД

Налог на прибыль.

• Признание дохода, в т.ч. договорам с длительным циклом.
• Взаимосвязь прямых и косвенных расходов- незавершенного производства – налоговой базы по налогу на прибыль.
• Изменение порядка применения коэффициента 2 к расходам на приобретение прав на использование программ, баз данных и программно‑аппаратных комплексов, включённых в специальный реестр
• Федеральный инвестиционный вычет в 2026 году
• Займы и экономическое обоснование процентов к уплате.
• Учет курсовых разниц
• Расходы по браку.
• Отражение результатов инвентаризации. Недостачи. Излишки. Списание кредиторской и дебиторской задолженности
• Корректировка правил формирования резерва по сомнительным долгам, резерва на ремонт основных средств
• Мнимые и притворные сделки
• Контроль доходов на основе расхода материалов.
• Продление ограничения переноса убытка на будущее

НДС.

• Новая форма и новые правила заполнения счетов-фактур с 01 апреля 2026 года. Взаимоувязка НДС по авансам полученным и НДС, начисленного при реализации.
• Изменения по заполнению книги покупок и книги продаж
• Электронные УПД – правила 2026 года.
• Организации и ИП, применяющие УСН – плательщики НДС. Изменение ценообразования с организациями и ИП, применяющими УСН.
• Льготы для отдельных отраслей
• НДС и авансовые платежи
• НДС при безвозмездной передаче.
• Штрафные санкции, в каких случаях начисляется НДС.
• Подтверждение ставки 0%.
• Момент возникновения налоговой базы по НДС при неподтвержденном экспорте с 2026 года.
• Выполнение функций налогового агента по НДС, в т.ч. с контрагентами из стран ЕАЭС.
• Контроль налоговых органов – основные акценты, в т.ч. с использованием государственных информационных систем.

Ответы на вопросы слушателей