Налог на прибыль. НДС

Методология и практика исчисления налога на прибыль (10.00 – 13.00)

• Особенности формирования налоговой базы: по торговым операциям; по операциям с ценными бумагами; при реализации имущественных прав; по операциям в связи с договорами переуступки права требования; по обслуживающим производствам и хозяйствам.
• Налоговый учет доходов: от обычных видов деятельности, внереализационных. Доходы при длительных циклах работ (услуг).
• Налоговый учет расходов: по обычным видам деятельности, внереализационных. Перечень прямых расходов. Оценка незавершенного производства. Особенности признания расходов: на добровольное и обязательное страхование; на ремонт; на освоение природных ресурсов; на НИР и ОКР.
• Отдельные сложные вопросы в связи с исчислением налога на прибыль: амортизационная премия (порядок применения); капитальные вложения в арендованные основные средства; лизинговые операции в налоговом учете (лизинговые платежи, выкупная цена); скидки и бонусы; обслуживающие производства и хозяйства.
• Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета. Сфера применения ПБУ 18/02.

НДС  (14.00 – 17.00)

• Новое в исчислении и уплате НДС в 2007 - 2008 гг.
• Обзор разъяснений налоговых органов по вопросам исчисления НДС.
• Определение момента отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) в целях начисления НДС.
• Налогообложение предварительной оплаты; особенности принятия к вычету НДС с предоплаты.
• НДС в операциях с основными средствами, при осуществлении капитальных вложений.
• Восстановление ранее зачтенных сумм НДС в различных ситуациях. НДС при образовании суммовых разниц у продавца и у покупателя.
• Внесение корректировок в книги продаж и книги покупок (дополнительные листы).
• Иные сложные вопросы исчисления НДС.