Налоги: свежие правки в законодательстве, трудные аспекты учета. Экспресс-курс для бухгалтеров

1. Изменения налогового законодательства.

• Новые правила уплаты налогов в 2024 году.
• Изменения по основным налогам и взносам: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы, имущественные налоги.
• Изменения, касающиеся контроля за налогоплательщиком.

2. Налог на прибыль: сложные вопросы.

• Расходы. Нормируемые расходы. Резервы в налоговом учете. Безнадежная и сомнительная задолженность. Реализационные и внереализационные расходы и доходы: спорные моменты.
• Сложные вопросы, связанные с доходами.
• Основные средства: покупка и аренда. Принятие к учету, амортизация, выбытие. Учет расходов на ремонт, реконструкцию.
• Прямые и косвенные расходы: сложные вопросы, признание расходов, судебная практика.

3. Вопросы налогообложения при работе с физическими лицами: работа с подотчетными лицами (авансовый отчет; состав документов, подтверждающих расходы; учет расчетов по корпоративным картам работников).

• Закупки у своего работника; налогообложение премий; компенсаций; выплат по ученическому договору; материальной помощи; подарков; обложение налогами выплат умершему работнику; оптимизация зарплатных налогов; налоговые риски при работе с самозанятыми и ИП. Налоговые вычеты по НДФЛ.
• Судебная практика 2022–2024 гг.

4. НДС: сложные учетные вопросы.
Налогообложение коммерческого кредита, интеллектуальной собственности и пр. Оптимизация НДС.

5. Налоговый контроль, налоговые проверки и налоговые риски.

• Оценка налоговых рисков, в т.ч. рисков применяемых способов налогового планирования.
• Ст. 54.1 НК РФ: вопросы практического применения. Как рассчитают налоговые обязательства, если налоговики выявят схему (разъяснения 2022–2024 гг.).
• Что бухгалтеру нужно знать об уголовной и субсидиарной ответственности.
• Письма Минфина — что следование им может дать налогоплательщику.
• Оспаривание решений налоговых проверок.

6. Ответы на вопросы