Налогообложение – налоговые споры – аргументы сторон: налоговые проверки, НДС, налог на прибыль, применение ст. 54.1

Налоговое администрирование

• Процедура досудебного обжалования налоговых споров
• Расходы на привлечение представителя: если в штате есть юрист
• Досрочная уплата налога через проблемный банк
• Разница между искажением суммы налога или налоговой базы
• Экспертиза по инициативе налогоплательщика
• Нарушен срок отмены решения о приостановлении операций по счетам
• Должна ли налоговая инспекция указывать основание для представления документов
• Применение расчетного метода определения налогов
• Представление по требованию налогового органа регистров бухучета

НДС

• Заявление о возврате налога и начисление процентов
• Бездействие компании лишает ее права на вычет НДС
• Аванс, задаток или заем?
• Реклама или безвозмездная передача?
• Об обязанности проверять номера ГТД, указанные в выставленных поставщиками счетах-фактурах
• Формальные сделки и отказ в вычете
• НДС, в вычете которого отказано налоговым органом, может быть взыскан в качестве убытков с продавца
• Экспортный экспедиционный НДС: что указано в договоре
• С какой даты исчисляется срок для вычета НДС по неотработанным авансам при судебном разбирательстве
• В какой день заканчивается трехлетний срок для реализации права на получение вычета по НДС
• Право на вычет сумм «входящего» НДС, предъявленных подрядчиками и поставщиками в период применения УСН
• Вычет сумм НДС по операциям приобретения запчастей, которые использованы при оказании услуг, не облагаемых налогом
• НДС к вычету: если проект заморожен
• Вычет по корректировочному счет-фактуре
• Если отсутствует причина списания недостачи ТМЦ

Налог на прибыль

• Новый продукт компании не означает НИОКР
• Реклама чужого товарного знака
• Выплаты, произведенные уволенным работникам по соглашению сторон и «золотые парашюты»
• Несвоевременное списание безнадежной дебиторской задолженности в расходы
• Расходы на изготовление книги, содержащей рекламную информацию о налогоплательщике
• Когда заем будет переквалифицирован в инвестиции
• Формирование налоговой базы по налогу на прибыль в случае, если ею осуществляются виды деятельности, доходы от которых облагаются по различным налоговым ставкам
• Неотделимые улучшения арендованного имущества
• Отличие работы от услуги для целей исчисления налога на прибыль

НДФЛ и страховые взносы

• Выплаты социального характера, не являющиеся стимулирующими, не являются вознаграждением за труд и взносами не облагаются
• Суммы денежной компенсации за задержку выплаты заработной платы не подлежат включению в базу для начисления страховых взносов
• Стоимость питания работников не облагается страховыми взносами
• Материальная выгода от экономии на процентах
• Если выплаты не признаны дивидендами
• Компенсация стоимости жилья – не зарплата
• Досрочная уплата НДФЛ не является нарушением
• Приобретение директором одежды за счет средств организации
• Материальная помощь и оплата труда

Необоснованная налоговая выгода

• Статья 54.1. Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов
• Рекомендации ФНС РФ по применению положений статьи 54.1 НК РФ
• Методические рекомендации «Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога (сбора)», утвержденные СК России, ФНС России

Все вопросы освещаются с учетом изменений, внесенных в законодательство Российской Федерации, а также с учетом комментариев, даваемых официальными органами на момент проведения вебинара