Налоговая отчетность за 1 квартал 2025г. С учетом практического применения изменений налогового законодательства в 2025 г

1. Налоговое администрирование: истребование пояснений и документов для налогового администрирования, сверка платежей по ЕНС, зарплатные комиссии, борьба с «бумажным» НДС.
2. НДС: Практическое применение основных изменений в исчислении налога в 2025г. Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС. Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях. Момент определения налоговой базы. Понятие «отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг» для целей исчисления НДС. Получение авансов, обеспечительных платежей, залога, штрафных санкций, получение премий, бонусов. Вычеты НДС: условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные), возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование). Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях. НДС в чеке ККТ. Раздельный учет по налогу, правило 5%. Особенности обложения НДС при осуществлении экспортно-импортных операций (в т.ч. в страны ЕАЭС). Транспортировка грузов по России: новые требования НК. Ввоз товаров из ЕАЭС - особенности заполнения документов для комиссионеров.
3. Новая декларация по НДС за 1 квартал: контрольные соотношения - на что обратить внимание. Камеральная проверка деклараций в системе АСК НДС. Уточнённые декларации: право и обязанность налогоплательщика. Ошибки, не приводящие к сдаче уточненных деклараций.
4. Налог на прибыль за 1 квартал 2025г. Особенности учета доходов и расходов с учетом практического применения изменений 2025г. (инвестиционные налоговые вычеты (федеральный и региональный, повышающие коэффициенты к расходам на приобретение ОС и НМА м др.). Доходы, не учитываемые для налогообложения. Выплата дивидендов: что учесть при расчете и выплате. Экономическая целесообразность расходов: документальное подтверждение и судебная практика с учетом ст.54.1 НК. Отдельные виды расходов: оплата труда и премии к праздникам, модернизация НМА, ремонт, реконструкция, аренда, консультационные услуги, командировки, представительские, обучение, расходы на служебный транспорт, выплаты участникам СВО, имущественные налоги. Расходы на продвижение продукции (товара), проценты по займам. Новая налоговая декларация за 1 кв. и контрольные соотношения. Судебная практика по налогу на прибыль: какие важные решения ВС и КС помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога.
5. НДФЛ и страховые взносы: новации 2025г. применяем правильно (прогрессивная шкала НДФЛ, двухуровневая система ставок, расчет материальной выгоды, стандартные вычеты, необлагаемые выплаты и др.). Налоговый кешбэк по НДФЛ. Выплаты по ГПД физлицам, ИП и самозанятым. Соцпакет для работника. Отчетность по налогу и взносам за 1 квартал 2025г. Контрольные соотношения. Камеральная проверка 6-НДФЛ и РСВ.

Ответы на вопросы слушателей.