Ключевые изменения в расчете заработной платы в 2026 году. Налоговая оптимизация по НДФЛ, страховым взносам и отчетности

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы, имеющие отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.

Перспективные изменения ТК РФ. Увеличение лимита сверхурочной работы. Изменения в расчете компенсации за задержку выплат. Запрет на испытательный срок для женщин с детьми до 3-х лет. Сокращенная рабочая недели родным участников СВО категории «второй родитель». Компенсация работнику расходов на сотовую связь, интернет, личные мобильные телефоны и прочие гаджеты. Отпуска без сохранения заработной платы работникам в случае необходимости транспортировки нуждающихся в помощи близких родственников в медицинские организации и обратно. Увольнение за однократное хищение по месту работы. Снятие запрета на отзыв из отпуска за вредность. Пересылка уведомлений о сокращении или ликвидации по почте или в электронном виде через портал «Работа в России». Введение ЭКДО для инструктажей, в том числе по охране труда.

Трудовые гарантии участникам СВО. Уточнение даты окончания военной службы. Возобновление трудового договора после мобилизации: алгоритм действий. Право на ежегодный оплачиваемый отпуск в удобное время. Страховой стаж мобилизованного для оплаты пособий.

Дистанционный труд в РФ и за рубежом. Совместительство, районный коэффициент, неполное рабочее время. Особенности прекращения трудовых отношений с дистанционными работниками.

Режим работы и оплата труда. Нормальное, сокращенное и неполное рабочее время. Оплата за работу в выходной или нерабочий праздничный день. Оплата сверхурочной работы при поденном и суммированном учете рабочего времени. Доплата при замещении временно отсутствующего работника.

Расчет среднего заработка. Расчетный период и его изменение. Выплаты, учитываемые в среднем заработке. Особенности учета премий. Компенсация за нарушение срока выплаты отпускных.

Гарантии и компенсации. Компенсации дистанционщикам, за время нахождения работника в служебных командировках, за разъездной характер работы и при вахтовом методе работы. Расчеты с работниками - донорами. Дополнительные выходные дни для ухода за детьми-инвалидами.

Удержания из заработной платы. Виды и предельные размеры удержаний: обязательные, по инициативе работодателя и по заявлению работника. Взыскание сумм за неотработанные дни отпуска: возможности и ограничения. Уточненная налоговая отчетность при возврате денежных средств.

Увольнение. Основания, сроки и расчеты при увольнении. Отпуск с последующим увольнением. Сокращение персонала. Правила расчета необлагаемого НДФЛ размера выплат при увольнении. Компенсация при увольнении неиспользованных отгулов за работу в выходные. Увольнение за длительный прогул. Восстановление работника по суду. Зачет выплат при увольнении.

Формы и сроки отчетов для ЦЗ. Изменения по квотированию рабочих мест для инвалидов. Среднесписочная численность для расчета квоты. Режим работы инвалидов для выполнения квоты. Выполнение квоты за счет сотрудников другого работодателя. Электронные справки об инвалидности.

Межведомственные комиссии по борьбе с задержками зарплаты. Реализация мер против задержки зарплат в ТК РФ. Изменения доли ставки ЦБ РФ в расчете компенсации за задержку выплат.

Единый налоговый счет и платеж. Сроки и порядок информирования ФНС о совокупной обязанности. Справка о сальдо ЕНС. Правила начисления пеней в 2026 году.

НДФЛ. Налоговые базы и ставки НДФЛ. Обновленные коды доходов и вычетов. Вычеты на детей – размеры и предел дохода. Налоговый вычет за ГТО. Расчет 6-НДФЛ в 2026 году: форма, сроки представления, принцип заполнения, контрольные соотношения.

Страховые взносы. Новая предельная величина базы по страховым взносам. Пониженные тарифы взносов для IT, РЭП, а также МСП в отдельных сферах деятельности. Взносы за директора.

Новая форма РСВ и ее контрольные соотношения. Контрольные соотношения РСВ и ПСФЛ.

Социальный фонд России. Состав и особенности формы ЕФС-1. Сроки сдачи ЕФС-1 по разделам и подразделам. Массовая сверка СФР старой отчетности. Форма СЗВ-КОРР.

Пособия. Реализация порядка расчета пособий в рамках обмена данных с СФР. Особенности назначения пособий исполнителям по ГПД, совместителям и демобилизованным.

Взносы на травматизм. Заявительный и отчетный коды ОКВЭД с 2026 года. Порядок расчета и сроки уплаты взносов на травматизм. Квартальная отчетность по травматизму в разделе 2 ЕФС-1.

Особенности сотрудничества с самозанятыми гражданами. Уточнение статуса исполнителя. Кадровые и налоговые последствия переквалификации договора ГПХ в трудовой договор.

Изменения в порядке привлечения и использования иностранных работников. Иностранцы, представляющие интерес для РФ. Реестр контролируемых лиц и режим высылки. Стоимость патента в 2026 г. Борьба с фиктивным трудоустройством иностранцев. Автоматический контроль доходов трудовых мигрантов. Поэтапный переход к системе целевого привлечения иностранной рабочей силы.

Ответы на вопросы и практические рекомендации.