Налоговая проверка – все изменения 2027 г. Цифровой контроль и новые процессуальные механизмы контроля. Пошаговая стратегия защиты

Администрирование налогов и предпроверочный анализ:

• Дополнительные полномочия ФНС в 2027 г. по оценке состояния компании согласно требованиям Закона № 254-ФЗ. Новая методика проведения анализа деятельности бизнеса (Приказ ФНС № ЕД-7-31/1041@);
• Цифровой контроль налоговой инспекции. Как он работает в 2027 г. на ЭДО организаций. Обязательный переход на УПД и электронные транспортные документы с 1 сентября 2026 г., как изменения отразятся на проверках 2027 г.;
• Автоматический предпроверочный анализ деятельности компании. Что могут выявить контролеры на этом этапе, и как действовать налогоплательщику, чтобы после не началась выездная проверка;
• Что делать, если вызвали в налоговую и просят «убрать» расходы, вычет НДС или увеличить заработные платы. Последствия согласия или отказа налогоплательщика. Когда стоит добровольно уточнить свои обязательства по налогам и взносам;
• Если позвонил покупатель/поставщик, и сообщил о проверке цепочки организаций, вы – следующие? Как подготовиться к выездной проверке;
• Расчет плана выездной налоговой проверки вашего предприятия на 2027 г.
• Как налоговая реформа и амнистия за дробление бизнеса повлияют на налоговые проверки 2027 г.;
• Новые требования НК РФ по налоговому администрированию в 2027 г.: изменения в операциях с единым налоговым счетом, уведомления и резервы, новый порядок уплаты налогов и взносов, расчета пеней и штрафов, зачета и возврата налогов, переплаты, сверки платежей и регулирования сальдо на едином налоговом счете.

Выездная проверка:

• Глобальные изменения 2026-2027 гг. в процедуре налоговой проверки: период контроля – до четырех лет. Ужесточение осмотров, выемки, допросов и требований налоговой инспекции (Закон № 425-ФЗ);
• Новый порядок проведения выездных налоговых проверок и оформления результатов контрольных мероприятий в 2027 г. (Приказ ФНС № БВ-1-11/380@);
• Критерии отбора на выездную налоговую проверку в 2027 г. По каким параметрам инспекторы выбрали вашу организацию для контроля. Как отсрочить начало выездной налоговой проверки;
• Встречаем налогового инспектора. Документы, которые должны предъявить инспекторы в 2027 г.;
• Схема выездной проверки по дням. Проверка в налоговой и на предприятии: что предпринять на каждом этапе. Почему в 2027 г. будут проверять не три, а почти четыре года;
• Новые правила проведения повторных выездных проверок (Постановление Президиума ВС № 18А/2026). Методы защиты налогоплательщика;
• Что делать, если вместе с налоговой пришли сотрудники полиции на проверку. Какие у вас есть права по закону;
• Требования налоговиков: как правильно отвечать и когда можно проигнорировать. Разъяснения ФНС о превышении полномочий налоговыми органами при истребовании документов. Ответственность за непредставление документов и информации: в чем опасность и как снизить риски;
• Оформление результатов проверки: акт, решение по выездной проверке, требование об уплате недоимки, штрафов, пени;
• Инструктаж сотрудников и собственника для прохождения успешной выездной проверки;
• Безакцептное списание недоимки и пеней с расчетного счета фирмы, блокировка расчетного счета: оснований стало больше – как этого избежать.

Мероприятия налогового контроля:

• Новые процессуальные механизмы допроса в 2027 г. – допрос через виртуальные АТС, видео-конференц-связь (ст. 90 НК, 159.4, 205.1, 274.3 УПК)
• Порядок успешного прохождения допросов. Примерный перечень вопросов для допроса. Когда выгодны повторные допросы бухгалтера, юриста, руководителя, обычного работника.
• Нужно ли для допроса привлекать адвоката. Можно ли вести запись или изменить показания после допроса. Новая судебная практика 2026 г.;
• Новый порядок допроса подсудимых в качестве свидетелей (Обзор судебной практики КС, ВС № 1 и № 2 (2026)) по налоговым и уголовным делам;
• Доступ на территорию и в помещения налогоплательщика: изменения 2026-2027 гг. (Закон № 425-ФЗ);
• Инвентаризация и выемка документов во время проверки. Где хранить документы, можно ли передавать налоговикам документы после проверки;
• В каких случаях инвентаризация и выемки обязательны. Скрытые риски по «долгим» остаткам и расчетам (внутренние документы ДСП, Письмо Минфина № 02-07-08/128491);
• Участие в проверке экспертов, оценщиков, переводчиков в 2027 г. Ограничение их роли в налоговых спорах: новая позиция ВС (Обзор судебной практики № 1 (2026));
• Процедурные аспекты назначения экспертизы и привлечения оценщиков. Права налогоплательщика в 2027 г. Когда можно заявить отвод эксперту и провести контр экспертизу (ст. 95 НК);
• Привлечение специалиста в проверке: разграничение с экспертизой (ст. 96 НК);
• Другие полномочия налоговых инспекторов во время проверок. Изменения 2026-2027 гг.

Камеральная проверка:

• Новое в проведении камеральной проверки: мероприятия и полномочия инспекторов в 2027 г. (ст. 88 НК, письмо ФНС № ЕА-36-15/4924@);
• Истребование пояснений и документов. Принцип «разумного истребования». Когда налоговики могут запросить любые документы (Определение ВС № 309-ЭС25-6656);
• Как отсрочить предоставление документов, чтобы не оштрафовали. Как ответить на требование налоговой, чтобы «отстали». Почему сдавать уточненные декларации опасно;
• Какие документы можно не предоставлять налоговикам, потому что они содержат коммерческую тайну предприятия. Какие документы налоговики могут истребовать от банка, аудиторов, поставщиков;
• Как правильно отвечать на автоматические требования ФНС, чтобы технические ошибки в декларации и программах не привели к выездной проверке в 2027 г.;
• «Проверка» вне рамок проверки. Насколько оправдана и правомерна «веерная» рассылка требований в порядке ст. 93.1 НК РФ? Что есть обоснованная необходимость получения информации по конкретной сделке? Какую информацию нельзя истребовать по ст. 93.1 НК РФ;
• Расширенный перечень полномочий инспекторов при камеральной проверке в 2027 г.: уведомления о вызове для дачи пояснений, запросы в банк и оператору платформы цифрового рубля, вызовы на допрос свидетелей, осмотр помещений и территорий, экспертиза и привлечение специалистов (письмо ФНС № ЕА-36-15/4924@). Как оспорить незаконные действия контролеров;
• Схема камеральной проверки по дням. Процедура и этапы проведения камеральной проверки. Оформление результатов проверки. Штрафы по результатам камеральной проверки.

Возражения и обжалование результатов налоговой проверки - изменения 2027 г.:

• Как написать возражения на акт налоговой проверки. Новый формат и порядок подачи возражений в 2027 г. (Приказ ФНС № ЕД-1-2/568@). В каких случаях после возражений обязательно будут дополнительные мероприятия налогового контроля. Как их избежать;
• Новый порядок рассмотрения материалов проверок и актов о нарушениях с использованием ВКС (Приказ ФНС № ЕД-1-2/567@). Как на этапе рассмотрения материалов проверки уменьшить сумму начислений и штрафа;
• Экстерриториальный принцип рассмотрения жалоб в 2027 г.: какой способ выгоднее налогоплательщику. Жалобы в административном и судебном порядке;
• Судебное обжалование в 2027 г.: порядок и практика. Рабочие методы, чтобы в суде были учтены показания свидетелей и контр экспертизы;
• Какие разъяснения освобождают налогоплательщика от штрафов и пени. Когда неуплаченный налог, штраф и пени не могут быть взысканы. Новый порядок расчета штрафных санкций в 2027 г.;
• Что написать в возражениях и при обжаловании: образцы фраз, защищающих организацию. Анализ судебных дел по основным схемам, раскрытым налоговыми инспекторами и выигранным налогоплательщиками;
• Обзор судебной практики ВС РФ № 2 (2026) по ключевым позициям налоговых споров.