Налоговое планирование. Оптимизация налогов в рамках российского законодательства
Цель семинара
- Систематизировать имеющиеся знания по вопросам налогообложения с учетом изменений в законодательной базе;
- Приобрести умения и навыки в области налогового планирования как средства оптимизации уровня налогообложения;
- Обсудить оптимальные и законные подходы к практике налоговой оптимизации.
В программе семинара
I. Общие положения о налоговом планировании и налоги с доходов физических лиц (НДФЛ, страховые взносы)
- 1.1. Понятия и принципы налоговой оптимизации и планирования.
- 1.2. Применение специальных налоговых режимов: в каком случае выплаты зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность.
- 1.3. Условия применения тактики налоговой оптимизации: непритворный характер сделок, экономическое обоснование, прямые и косвенные признаки аффилированности, дробление бизнеса.
- 1.4. Возможности компенсации социальных гарантий (включая пенсионные накопления) работников при применении оптимизации в части заработной платы.
- 1.5. Специальные модели: компенсации, арендная плата, закупки у физических лиц, суточные, ученические договора.
- 1.6. Пределы налогового планирования.
II. Учетная политика организации как способ оптимизации налогообложения
- 2.1.Учетная политика в целях бухгалтерского и налогового учета. Правовая основа формирования учетной политики.
- 2.2.Роль учетной политики в управлении финансами организации.
- 2.3.Факторы, влияющие на выбор учетной политики.
- 2.4.Основные элементы учетной политики.
- 2.5.Налоговые последствия альтернативных способов учета по отдельным элементам учетной политики.
- 2.6.Влияние учетной политики на финансовый результат и показатели эффективности деятельности организаций.
III. Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения
- 3.1.«Сделка» и «договор». Основные группы гражданско-правовых договоров для целей бухгалтерского и налогового учета.
- 3.2.Правовое регулирование составления и заключения договоров.
- 3.3.Взаимосвязь гражданского и налогового законодательства.
- 3.4.Договорная политика организации. Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения.
IV. Планирование налога на прибыль
- 4.1.Содержание налога на прибыль: налогоплательщики, объект обложения, налоговая база.
- 4.2.Основные направления оптимизации налогообложения прибыли в учетом изменений законодательства:
- 4.3.определение доходов, не учитываемых при формировании налоговой базы;
- 4.4.обоснование и документальное подтверждение расходов;
- 4.5.осуществление контроля за величиной нормируемых расходов, создание резервов;
- 4.6.выбор способа начисления амортизации; выбор условий договоров; и проч.
V. Планирование косвенных налогов
- 5.1.НДС, акцизы, таможенные пошлины и их содержание.
- 5.2.Возможности планирования НДС в зависимости от места организации в цепочке производства и реализации.
- 5.3.Целесообразность применения льгот по НДС.
- 5.4.Использование различных ставок по НДС и применение налоговых вычетов.
- 5.5.Возмещение НДС. Исчисление и уплата НДС налоговыми агентами.
- 5.6.Арбитражная практика.
VI. Планирование налогообложения имущества организации
- 6.1.Содержание налога на имущество.
- 6.2.Анализ элементов учетной и договорной политики, влияющих на формирование налоговой базы по налогу на имущество.
- 6.3.Возможность применения льгот в свете изменений в законодательстве.
- 6.4.Взаимосвязь налога на имущество и налога на прибыль.
Кейс: выбрать оптимальный вариант налогобложения на примере компании
Вопросы участников
Для кого предназначен семинар
собственники, генеральные директора, финансовые директора руководители бухгалтерских и финансово-экономических служб
Метод ведения
Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия тренера и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.
В стоимость входят кофе-паузы, раздаточные материалы, сертификат, др. Бесплатно содействуем в бронировании гостиницы для иногородних участников.
Документ по окончанию семинара
Преподаватели семинара
Обучение проводит ведущий бизнес-школы с большим опытом работы по указанной теме. Точная кандидатура ведущего определяется ближе к дате проведения. Уточняется по завпросу.