Налоговые риски-2023 и налоговый контроль-2023

вебинар

Очный Корпоративный

ID 43354

В 2023 году можно ожидать усиления налогового контроля. Во избежание рисков важно понимать, какие тенденции в проверках являются ключевыми, как подготовиться к проверки и как оспориь результаты проверки.

Цель вебинара

Снижение налоговых рисков, оспаривание результатов проверки, актов и решений ИФНС, снижение сумм доначислений налогов

В программе вебинара

Прекращение моратория на проверки
Развитие налоговых комиссий
Реформа контрольно-надзорной деятельности в 2020-2025 гг.: обзор законодательных инициатив. Метод
«регуляторной гильотины» для решения проблемы избыточных, устаревших и неэффективных требований к бизнесу.
Профилактика правонарушений. Риск-ориентированный подход при проведении плановых проверок и назначении
штрафных санкций. Формы налогового контроля: инспекционный визит, налоговый мониторинг, контрольные закупки и
другие. План деятельности ФНС России на 2021 год (утвержден Минфином РФ 19.02.2021) : аналитический сервис для
повышения эффективности господдержки налогоплательщиков, доработка информационных систем для контрольных
мероприятий и досудебного обжалования результатов проверок, цифровая платформа для обмена сведениями о
налогоплательщиках с банками и другими государственными органами. Обзор основных изменений в части 1 НК РФ.
Усиление роли ФНС: результаты работы налоговых органов; помощь банков (блокировка счетов и непроведение
платежей, получение ФНС информации о счетах физических лиц, не являющихся индивидуальными
предпринимателями; получение ФНС от банков информации о доходах, которые физические лица указывали при
получении кредита); использование информации из сети интернет в налоговых спорах (использование сервиса «Гугл
Карты», «Яндекс карты», информации из социальной сети «В контакте» в налоговых спорах; использование информации
с сайта налогоплательщика для доказательства необоснованной налоговой выгоды при «дроблении бизнеса»); борьба с
«переписыванием» фирм на номиналов (так называемая «ликвидация»); усиление взаимодействия с
правоохранительными органами.
Судебная практика, которую нужно знать бухгалтеру: по ст. 54.1. («проблемные» контрагенты, необоснованная
налоговая выгода при дроблении бизнеса); по контролю цен в неконтролируемых сделках между взаимозависимыми
лицами. Взаимодействие с иностранными компаниями. Концепция «фактического права на доход»
Субсидиарная ответственность главного бухгалтера за налоговую недоимку предприятия: судебная
практика. Ответственность за налоговые нарушения и преступления
Договоры и сделки, привлекающие особое внимание налоговых органов. Налоговые риски по наиболее
распространенным договорам (возмездного оказания услуг, подряда, аренды, займа и кредита и пр.), при совершении
посреднических сделок; при импорте; при заключении абонентского договора, смешанного договора; в связи
с обеспечительным платежом и пр. Иные потенциальные зоны повышенного налогового риска (маркетинговые услуги;
реклама; выполнение работ с привлечением субподрядных организаций; возвраты товаров; выплаты по лицензионным
договорам, в т. ч. за рубеж; уплата процентов; сделки внутри группы; агентские и логистические услуги)
Контроль «дробления бизнеса». Структурирование бизнеса группы лиц: меры налоговой безопасности, работающие
в 2022 году. Критерии искусственного дробления (позиция контролирующих органов и судов). Доначисления в ситуации,
когда обе организации на общей системе налогообложения. Защита от претензий в получении необоснованной
налоговой выгоды путем формального дробления бизнеса (правовые инструменты, рекомендации налогового адвоката).
Обзор судебной практики
Налоговые проверки -2022: что и как будет проверять ФНС и как подготовиться
Превентивные меры на допроверочной стадии по минимизации рисков претензий
Камеральная проверка: как инспекторы изучают декларацию и какие документы они не вправе истребовать. В каких
случаях и по каким критериям назначается выездная проверка.
Выездная проверка: как она проводится, что нужно знать о полномочиях проверяющих и как вести себя в ходе
проверки. Можно ли избежать выездной проверки и что следует предпринять, если она уже назначена? Процедуры
в ходе проверки (осмотр помещений; истребование и выемка документов и предметов; изъятие электронных носителей
информации и пр.): как реагировать и как оспорить протоколы. Типичные ошибки и нарушения проверяющих:
за что «зацепиться» налогоплательщику. Незаконные требования: как им противостоять. Экспертиза: как оспорить
неблагоприятное экспертное заключение (советы адвоката). Подача уточненных деклараций в ходе проверки и после ее
завершения (позиции налоговых органов и судов)