НДС 22 % и налог на прибыль в 2026 году: разбор изменений, переходного периода и новых форм отчётности
В 2026 году вступили в силу масштабные изменения по ключевым налогам: ставка НДС повышена до 22%, обновлены формы отчётности, скорректированы правила камеральных проверок и учёта. Переходный период создаёт множество практических вопросов: как рассчитывать налог при отгрузке до повышения ставки и оплате после, как оформлять возврат авансов, какие реквизиты обязательны для вычета. По налогу на прибыль требуется актуализация учётной политики и чёткое понимание правил признания расходов.
Цель семинара
Дать участникам практические инструменты для безопасного и эффективного применения новых норм по НДС и налогу на прибыль в 2026 году.
Задачи семинара:
- изучить ключевые изменения 2026 года по НДС (22%) и налогу на прибыль;
- разобрать спорные ситуации переходного периода при повышении ставки НДС;
освоить заполнение новых форм счетов‑фактур, книг покупок/продаж и декларации по НДС; - понять новый алгоритм камеральных проверок и правила применения вычетов с авансов;
- оптимизировать налоговую учётную политику: исключить избыточные положеня, внедрить элементы налоговой оптимизации;
- научиться признавать расходы в сложных ситуациях (отсутствие доходов, расходы прошлых лет, несвоевременное признание);
- разобраться с определением момента отгрузки при разных видах договоров и влиянием ЭДО на налоговые обязательства.
В программе семинара
1. Налог на прибыль: новые реалии 2026 года
1.1. Ключевые изменения в законодательстве.
1.2. Оптимизация налоговой учётной политики:
- выявление и исключение избыточных положений (снижение риска споров с налоговыми органами);
- внедрение элементов налоговой оптимизации: выбор эффективных инструментов.
1.3. Признание расходов: сложные случаи и практические решения:
- классификация расходов для целей налогообложения;
- порядок признания расходов при отсутствии доходов;
- последствия несвоевременного признания расходов;
- учёт расходов прошлых лет и применение ст. 54 НК РФ;
- документальное оформление операций для минимизации налоговых рисков.
2. НДС: переход на ставку 22% и новые требования
2.1. Переходный период: разбор сложных ситуаций:
- расчёт НДС при отгрузке до повышения ставки и оплате после;
- оформление возврата авансов при изменённой ставке;
- особенности расчётов при неденежных формах оплаты.
2.2. Новые формы отчётности: счета‑фактуры, книги покупок/продаж, декларация по НДС:
- обязательный новый реквизит счёта‑фактуры: назначение и порядок заполнения;
- типичные ошибки в оформлении счетов‑фактур и их последствия для продавца и покупателя;
- изменения в алгоритме камеральных проверок деклараций по НДС;
- правила применения вычетов по НДС с авансов и предоплат;
- нюансы документального оформления возврата авансов.
2.3. Момент отгрузки: определение и влияние на налоговые обязательства:
- отгрузка товаров: особенности договоров с особым моментом перехода права собственности;
- приёмка работ: порядок определения даты;
- оказание услуг: специфика длящихся договоров;
- влияние ЭДО: как дата оформления, подписания и загрузки документов влияет на возникновение налоговых обязательств.
3. Практикум и ответы на вопросы участников
- разбор реальных кейсов по переходному периоду;
- интерактивное заполнение образцов новых форм отчётности;
- ответы на индивидуальные вопросы участников.
Результат посещения семинара
После семинара участники:
- будут уверенно ориентироваться в правилах переходного периода по НДС (22%) и смогут избежать типичных ошибок;
- получат пошаговые алгоритмы заполнения новых форм отчётности и поймут, какие ошибки критичны, а какие — нет;
- узнают, как проходят камеральные проверки деклараций по НДС в 2026 году и как подготовиться к ним;
- смогут актуализировать учётную политику: убрать избыточные положения и внедрить работающие элементы оптимизации;
- освоят правила признания расходов в сложных ситуациях и научатся применять ст. 54 НК РФ без риска споров с налоговой;
- разберутся, как определять момент отгрузки по длящимся договорам и при особых условиях перехода права собственности;
- поймут, как даты подписания и загрузки документов в ЭДО влияют на возникновение налоговых обязательств и как минимизировать риски.
Для кого предназначен семинар
Семинар будет полезен:
- главным бухгалтерам и налоговым консультантам;
- бухгалтерам, отвечающим за участки НДС и налога на прибыль;
- финансовым директорам и экономистам;
- специалистам по налоговому планированию;
- аудиторам, проверяющим правильность исчисления налогов.
Метод ведения
Очный и онлайн форматы.
Раздаточные материалы
Авторские материалы на эл.почту.
Документ по окончанию семинара
Преподаватели семинара
-
Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы
Отзывы
Похожие курсы
Подождите, идет загрузка информации...