НДС и налог на прибыль: решаем сложные вопросы при подготовке отчетности за 9 месяцев 2025 г

1. Налог на прибыль

1.1. Изменения 2025 года:

• применение повышающих коэффициентов для учета отдельных видов расходов (ОС, НМА, лицензии на ПО);
• федеральный инвестиционный налоговый вычет;
• расходы на рекламу.

1.2. Сложные и спорные вопросы учета доходов и расходов:

• деление расходов на прямые и косвенные;
• учет расходов на ремонт и реконструкцию (модернизацию) ОС: различия между бухгалтерским и налоговым учетом;
• амортизационная премия, в том числе по объектам, в отношении которых применяется ФИНВ;
• займы полученные и выданные, процентные и беспроцентные;
• расходы прошлых лет.
  

2. НДС

2.1. Изменения 2025 года: сделки с организациями и ИП, применяющими УСН (условия договоров, проверка применяемых ставок и другие вопросы).

2.2 Безвозмездная передача товаров (работ, услуг) (подарки, подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества).

2.3. Рекламная раздача и безвозмездная передача: как разграничить, как правильно учесть.

2.4. Списание недостач, брака, неликвида: что с НДС?

2.5. Вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам: требования к документам и счетам-фактурам.

2.6. Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур.

2.7. Операции, не облагаемые НДС; раздел 7 декларации по НДС; раздельный учет «входного» НДС.

2.8. Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов.

Программа будет скорректирована не позднее чем за 2 недели до конференции.