НДС. Налог на прибыль. Готовим годовой отчет за 2010 год

НДС

1. Анализ главных вопросов, на которые важно обратить внимание при подготовке отчетности по НДС.
2. Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях:
   • исчисление НДС с межценовой разницы;
   • уступка права требования;
   • безвозмездная передача, в т.ч. раздача товаров в рекламных целях;
   • строительство хозяйственным способом;
   • штрафные санкции по хозяйственным договорам.
3. Особенности определения налоговой базы и получения вычетов по товарам (работам, услугам), стоимость которых выражена в условных единицах с учетом последних разъяснений Минфина.
4. Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур. Типичные претензии налоговых органов. Ошибки в оформлении счетов-фактур, которые не препятствуют вычету. Правила 2010 года. Электронные счета-фактуры
5. Вычеты:
   • вычет НДС при перечислении авансовых платежей;
   • условия вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, аренда, приобретение основных средств, расходы будущих периодов).
6. Ведение раздельного учета 'входного' НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций.
7. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету.

Налог на прибыль

1. Анализ основных вопросов, на которые важно обратить внимание при подготовке отчетности.
2. Изменения в исчислении налога с 2010 года с учетом новых правил, установленным Федеральным законом от 27.07.2010 ? 229-ФЗ:
   • учет курсовых разниц;
   • новые правила оценки материальных ценностей;
   • амортизация улучшений арендованного имущества;
   • учет процентов по займам и кредитам, новые правила определения предельной суммы процентов по займам и кредитам, оформленным до и после 1 ноября 2009 г.;
   • расходы на оплату труда (доплаты по больничным, расходы на медицинское обслуживание работников);
   • новые правила исправления ошибок в исчислении налоговой базы.
3. Сложные вопросы исчисления налога на прибыль с учетом разъяснений Минфина и налоговых органов:
   • расходы на командировки;
   • списание дебиторской задолженности, безнадежные долги;
   • расходы на оплату труда;
   • арендная плата и лизинговые платежи;
   • доходы по договорам с длительным циклом.
4. Изменения в порядке исчисления и уплаты налога на 2011 год.

Бухгалтерская отчетность

• Новые правила исправления ошибок в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с ПБУ 22/2010.