НДС, налог на прибыль, налог на имущество в 2023 году (проблемные ситуации с учетом нововведений, разъяснений Минфина, ФНС и арбитражной практики)

1. НДС.

• Новое в НК РФ.
• Общее влияние новых ФСБУ на бухгалтерский учет расчетов по НДС.

2. Актуальные вопросы применения налоговых вычетов.

• Дискуссионные моменты выполнения условий вычета («для осуществления облагаемых операций», законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету. соответствующие первичные документы).
• «Перенос» вычетов, в том числе вычет частями .
• Вычет по основным средствам, НМА и подрядным СМР.
• Вычет при приобретении услуг в электронной форме.
• Вычет при ставке 0%.
• Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях.
• Вопросы раздельного учета НДС – новые нюансы и акценты.

3. Налог на прибыль организаций.

• Новое в НК РФ.
• Общее влияние новых ФСБУ на соотношение бухгалтерского и налогового учета.

4. Основные средства как расход.

• Амортизируется ли когда-то приватизированное имущество. Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих. Споры по амортизационной группе. Амортизация после улучшений. Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения.

5. Материальные расходы и расходы на оплату труда.

• Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте.
• Премии и аналогичные выплаты под лупой налоговых органов.

6. Прочие и внереализационные расходы и иные вопросы.

• Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, аренда, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др. Прямые и косвенные расходы.

7. Налог на имущество организаций.

• Новое в НК РФ.
• Общее влияние новых ФСБУ на налоговую базу.