Готовимся к составлению годовой бухгалтерской и налоговой отчетности за 2023 год. НДС, Налог на прибыль. Изменения на 2024 год

Новые ФСБУ в годовой бухгалтерской отчетности: сложные и проблемные вопросы

• ФСБУ 5/2019 ФСБУ 26/2020 и 6/2020
• ФСБУ 25/2019

НДС. Актуальные вопросы применения налоговых вычетов

• Дискуссионные моменты выполнения условий вычета («для осуществления облагаемых операций», законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету. соответствующие первичные документы)
• «Перенос» вычетов, в том числе вычет частями
• Вычет по основным средствам, НМА и подрядным СМР
• Вычет при приобретении услуг в электронной форме
• Вычет при ставке 0% и параллельном импорте
• Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях
• Вопросы раздельного учета НДС – новые нюансы и акценты

Налог на прибыль организаций. Актуальные вопросы признания расходов

Основные средства как расход

• Амортизируется ли когда-то приватизированное имущество. Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих. Споры по амортизационной группе. Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения.

Материальные расходы и расходы на оплату труда

• Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте.
• Премии и аналогичные выплаты под лупой налоговых органов

Прочие и внереализационные расходы и иные вопросы

• Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, арендные и лизинговые платежи, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др. Прямые и косвенные расходы.

Налог на имущество организаций - актуальные вопросы Налогообложение по среднегодовой стоимости. Общее влияние новых ФСБУ на налоговую базу